Nhiệm vụ và chức năng của phòng tài chính doanh nghiệp

2024 Tác giả: Howard Calhoun | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2023-12-17 10:44

Quản lý doanh nghiệp khó, lãnh đạo một tay không làm được. Vì lý do này, nhiều bộ phận đang được thành lập, một trong những bộ phận quan trọng nhất là tài chính. Có thể nói anh ấy là trái tim của cả tổ chức. Hãy để chúng tôi xem xét các mục tiêu và chức năng của bộ phận tài chính một cách chi tiết hơn.

Anh ấy làm gì?

Mỗi bộ phận có trách nhiệm cụ thể, đối với bộ phận tài chính như sau:

1. Kiểm soát tài chính. Đây là tính năng quan trọng nhất. Nhân viên giám sát việc thực hiện các kế hoạch, cũng như sự hình thành của chúng. Bộ phận tài chính không chỉ giải quyết việc phân tích và kế toán mà còn kiểm soát việc thực hiện các quy trình kinh doanh trong tổ chức.
2. Quản lý tiền bạc. Chức năng thứ hai của phòng là quản lý tài chính của doanh nghiệp. Ngoài ra, điều này bao gồm theo dõi trạng thái của các khu định cư lẫn nhau và tạo lịch thanh toán. Không nên đánh giá thấp những trách nhiệm này, vì họ là trụ cột của bộ phận tài chính.
3. Thuế và kế toán và tổ chức của nó. Không cần phải giải thích bất cứ điều gì, và thế là xonghiểu.

Điều quan trọng cần lưu ý là một số chức năng có thể giống với nhiệm vụ của kế toán trưởng, nhưng điều này không hoàn toàn đúng. Bạn cần phân biệt rõ ràng giữa chúng.

Khác biệt

Kế toán trưởng chịu trách nhiệm duy trì thuế và kế toán theo quy định, tuân thủ đầy đủ các yêu cầu của pháp luật. Anh ta có nghĩa vụ lập các báo cáo kế toán và thuế kịp thời, phản ánh thực tế các hoạt động kinh tế của tổ chức trên sổ kế toán.

Chức năng của phòng kinh tế tài chính, hay nói đúng hơn là người đứng đầu, là người lập kế hoạch hoạt động của công ty, kết quả tài chính. Hơn nữa, người đứng đầu phải đảm bảo rằng hành động của mình không trái với pháp luật của đất nước chúng ta, vốn luôn thay đổi. Trách nhiệm trực tiếp của giám đốc tài chính của tổ chức là lập kế hoạch thuế.

Kế toán trưởng và giám đốc tài chính tương tác như thế nào, vì nhiệm vụ của họ tương tự nhau? Câu hỏi nghiêm túc này không thể được trả lời nhanh như vậy. Kế toán, theo luật “Kế toán” thì phải phục tùng tổng giám đốc doanh nghiệp, nhưng cũng được đưa vào diện chịu trách nhiệm của giám đốc tài chính, nghĩa là phải tuân theo mệnh lệnh của ông ta. Người trung thành sẽ tuân theo cả hai.

Nhân tiện, hầu hết các nhiệm vụ của bộ phận không giới hạn các nhiệm vụ mà giám đốc dịch vụ phải đối mặt.

Khái niệm

Chúng tôi đã lưu ý rằng chức năng của bộ phận kinh tế tài chính rất rộng rãi, nhưng chưa xác định rõ phần này. Trên thực tế, mọi thứ đều đơn giản. FEO là một tổ chức cấu trúctham gia vào việc thực hiện các chức năng quản lý trong tổ chức.

Số lượng nhân viên của toàn bộ doanh nghiệp và đặc biệt là bộ phận tài chính bị ảnh hưởng bởi bản chất của các hoạt động được thực hiện, cũng như hình thức pháp lý.

Doanh thu tài chính, số lượng chứng từ thanh toán quyết toán với đối tác phụ thuộc vào khối lượng sản xuất và tính chất hoạt động của tổ chức. Điều này bao gồm nhà cung cấp, khách hàng, người cho vay, ngân hàng tư nhân và chính ngân sách. Số lượng và thành phần nhân viên của FEO phụ thuộc vào mức độ giao dịch tiền mặt quy mô lớn như thế nào.

Trong các đoạn trước, chúng ta đã đề cập đến việc bộ phận kiểm soát tài chính lập kế hoạch ngân sách. Ngoài ra, nó còn thực hiện các hoạt động phân tích và vận hành.

Về tài chính

Điều gì nên được hiểu là ngân sách của bộ phận được nghiên cứu? Các chuyên gia lưu ý rằng trong trường hợp này chúng ta đang nói về:

1. Về phân tích nhu cầu doanh thu của chính công ty.
2. Về lập kế hoạch cho vay và tài chính. Tất cả các chi phí cần thiết phải được tính đến.
3. Về việc xác định các cơ hội để tài trợ cho công việc của tổ chức.
4. Về việc tham gia vào việc chuẩn bị một kế hoạch kinh doanh.
5. Về việc phát triển các dự án đầu tư vốn, xem xét tất cả các đặc điểm.
6. Về thiết kế kế hoạch tiền mặt.
7. Về việc tham gia vào việc lập kế hoạch và thực hiện các sản phẩm của tổ chức.
8. Về phân tích lợi nhuận và các chi phí liên quan.

Như vậy, ngân sách là toàn bộ dòng tiền do bộ phận tạo ra.

Công việc vận hành

Bộ phận kiểm soát tài chínhđang làm việc theo hướng này. Một dịch vụ chủ yếu liên quan đến việc thực hiện các nhiệm vụ khác nhau. Trong số đó:

1. Đảm bảo bổ sung ngân sách thông qua các khoản thanh toán vào thời gian đã định. Điều này cũng bao gồm kiểm soát việc thanh toán các khoản thanh toán cho các khoản vay - cả dài hạn và ngắn hạn, trả lương cho nhân viên đúng hạn, tất cả các giao dịch tiền mặt.
2. Thanh toán cho nhà cung cấp cho công việc hoặc hàng hóa.
3. Bảo hiểm cho các chi phí đã bao gồm trong kế hoạch.
4. Xử lý các khoản vay theo thỏa thuận.
5. Kiểm soát hàng ngày đối với việc bán sản phẩm, lợi nhuận từ chúng và các nguồn thu nhập khác cho tổ chức.
6. Kiểm soát việc thực hiện các yêu cầu của kế hoạch vật chất và toàn bộ tình hình vật chất của tổ chức.

Nhưng các chức năng của phòng kinh tế tài chính không dừng lại ở đó.

Công việc kiểm soát và phân tích

Ở trên đã nói rằng FEO liên tục giám sát các khoản thu tiền mặt. Nhiệm vụ này được coi là một trong những chức năng chính của phòng kinh tế tài chính. Nhưng nó không phải là duy nhất, điều quan trọng không kém là tính toán tính khả thi của việc sử dụng ngân sách của công ty và vốn vay. Sau này bao gồm các khoản vay ngân hàng.

Trước đó, tất cả các nhiệm vụ của FEO đều do kế toán thực hiện. Nhưng theo thời gian, mọi người đều trở nên có trách nhiệm với các dự án của họ. Điều này xảy ra vì bộ phận đang nghiên cứu có nhiều nhiệm vụ hơn, có nghĩa là đã đến lúc chuyển thành một dịch vụ độc lập. Nhiều nhiệm vụ hơn được thực hiện sau khi các tổ chức phi lợi nhuận và các hình thức tổ chức và pháp lý khác nhau xuất hiệncái sau. Việc các đối tượng tài sản của nhà nước và thành phố bắt đầu được chuyển giao cho tư nhân cũng để lại dấu ấn, và sự phát triển của tính độc lập của các chủ thể ngày càng mạnh mẽ.

Nếu công ty có quy mô nhỏ thì kế toán đảm nhiệm các chức năng của bộ phận tài chính của tổ chức. Điều này là do doanh nghiệp có ít nhân viên và doanh thu của các quỹ tương ứng là nhỏ. Nhưng đối với một tổ chức lớn hoặc một công ty cổ phần mở hoặc đóng cửa thì các chức năng của bộ phận đều do dịch vụ tự thực hiện. Điều này là do doanh thu lớn của quỹ và nhiều nhân viên.

Quản lý tài chính

Bạn có thể thường xuyên nghe thấy thuật ngữ này, nhưng không phải lúc nào bạn cũng hiểu rõ nó là gì. Đây được gọi là quản lý tất cả lợi nhuận và chi phí. Việc sử dụng các nguồn vốn từ ngân sách của doanh nghiệp và thu hút từ bên ngoài là cần thiết để tăng lợi nhuận của tổ chức một cách hiệu quả nhất.

Chức năng của bộ phận tài chính của doanh nghiệp bao gồm phân tích các báo cáo về một số chỉ tiêu, đồng thời là hệ thống dự đoán thu nhập trong tương lai. FM phát triển chiến lược và chiến thuật có lợi nhất để giải quyết các vấn đề tiền bạc. Chính vì vậy mà dịch vụ tài chính của doanh nghiệp là không thể thiếu.

Nhiệm vụ của bộ phận tài chính của một doanh nghiệp rất đa dạng, như bạn đã thấy. Nhưng dịch vụ này được tạo ra chủ yếu để đảm bảo rằng tổ chức thịnh vượng và lợi nhuận của nó tăng lên.

Công việc tài chính là gì?

Các chức năng và nhiệm vụ của FEO gắn bó chặt chẽ với nhau và do đó việc quản lý của tổ chức giao phó cho các nhân viên của dịch vụ:

1. Tài trợ cho các hoạt động kinh doanh.
2. Lập kế hoạch và sử dụng hợp lý vốn ngân sách doanh nghiệp và tiền vay.
3. Duy trì quan hệ đối tác với các tổ chức kinh tế tài chính và tín dụng.
4. Đảm bảo thu ngân sách đúng hạn, các khoản trích nộp ngân hàng, thanh toán cho nhân viên và nhà cung cấp.

Tóm lại, hóa ra là dịch vụ tài chính tham gia vào việc luân chuyển tài chính, đồng thời lập kế hoạch chi tiêu ngân quỹ một cách chặt chẽ. Bạn cũng có thể thêm quan hệ đối tác tại đây để tăng lợi nhuận thương mại.

Nếu không có FEO

Với chức năng nhiệm vụ của phòng tài chính thì mọi thứ đã rõ ràng ít nhiều, chúng ta hãy chuyển sang phân tích tình hình khi không có dịch vụ này.

Trong trường hợp kế toán quản trị được thiết lập sơ sài, giám đốc chỉ nhận được số liệu về lỗ và lãi sau tháng kết thúc kỳ lập hóa đơn. Tức là sếp không được tác động vào hoàn cảnh, có ảnh hưởng xấu đến công việc của tổ chức. Làm thế nào để trở thành?

Bạn cần lên kế hoạch hợp lý cho mọi thứ, điều mong muốn là kế hoạch đó cho mỗi tuần. Trong trường hợp này, không nhất thiết phải chờ báo cáo kế toán, bạn có thể kiểm soát độc lập các khoản chi, tránh những khoản phát sinh không đáng có.

Lập kế hoạch phù hợp sẽ là một công cụ tuyệt vời cho sự thịnh vượng của doanh nghiệp.

Cơ cấu bộ phận

Giống như bất kỳ dịch vụ nào, bộ phận tài chính có cấu trúc riêng. Nó phụ thuộc vào quy mô tổ chức, khối lượng sản xuất, hoạt động và mục tiêu của doanh nghiệp.

Bộ phận được chia thành các bộ phận sau:

1. Kế toán. Chức năng chính là kế toán, duy trì và báo cáo bảng cân đối kế toán. Điều này cũng bao gồm một báo cáo về chi phí và lợi nhuận, chuẩn bị báo cáo chung phù hợp với các yêu cầu và luật pháp.
2. Khoa phân tích. Những nhân viên này theo dõi sức khỏe tổng thể của doanh nghiệp và phân tích dữ liệu tài chính. Lập báo cáo tài chính hàng năm cho cả doanh nghiệp và cho cuộc họp cổ đông. Bộ phận phân tích xử lý việc thiết kế quỹ đầu tư và hoạt động tài chính của tổ chức.
3. Lập kế hoạch tài chính. Các chức năng của bộ phận kế hoạch và tài chính là thực hiện việc phát triển các dự án có thời hạn khác nhau và quản lý ngân sách của tổ chức.
4. Lập kế hoạch thuế. Nhân viên được yêu cầu xây dựng một chính sách thuế đúng đắn, lập các báo cáo và tờ khai thuế, và nộp các tài liệu cho một số cơ quan có thẩm quyền. Nhân viên cũng có trách nhiệm đảm bảo rằng các khoản thuế được nộp đầy đủ đúng hạn. Các tính toán về ngân sách chính và các nguồn tài chính khác cũng cần được đối chiếu.
5. Bộ phận vận hành. Nhân viên dịch vụ tương tác với con nợ và chủ nợ, ngân hàng và các tổ chức tài chính khác. Nhân viên của bộ phận kiểm soát tất cả các nhóm nhỏ công nhân về kỷ luật thuế, thanh toán và quyết toán.
6. Phần Kiểm soát Tiền tệ và Chứng khoán. Các chức năng của bộ phận kiểm soát tài chính khác với bộ phận này, và điều này là tự nhiên, bởi vì mỗi bộ phận làm công việc của mình. Tại đây, nhân viên tạo thành một gói chứng khoán, quản lýchuyển động của họ. Họ đảm bảo rằng tất cả các giao dịch tài chính diễn ra phù hợp với luật pháp của nước ta. Hóa ra công ty dựa trên bộ phận này.

Có bao nhiêu người đứng đầu bộ phận tài chính, rất nhiều ý kiến về cấu trúc của dịch vụ. Một số quyết định theo sơ đồ cổ điển, những người khác tuyển dụng các bộ phận phù hợp với mục tiêu của doanh nghiệp.

Nhân viên

Nếu chúng tôi đã làm rõ các chức năng của bộ phận tài chính của ban quản trị và các bộ phận khác, thì chúng tôi sẽ tiến hành phân tích nhân viên.

Dịch vụ bao gồm:

1. Bộ điều khiển.
2. Thủ quỹ.
3. Kế toán trưởng.
4. Giám đốc Dự toán Tài chính.
5. Kiểm toán viên.
6. Quản trị viên hoặc quản lý thuế.
7. Giám đốc kế hoạch.
8. Ủy ban Tài chính.

Hãy xem xét chi tiết hơn từng nhân viên.

Ai là người điều khiển?

Chúng tôi đã đề cập đến các chức năng chính của bộ phận tài chính, hãy chuyển sang nhân viên. Bộ điều khiển đang làm gì? Nhân viên được yêu cầu giám sát trong bộ phận. Đồng thời được ủy quyền phát triển các chiến lược kế toán chi phí khác nhau để tăng lợi nhuận của sản xuất.

Nhân viên chuyển tất cả thông tin nhận được ở tầng trên: cho tổng giám đốc, phó chủ tịch công ty và hội đồng quản trị. Anh ấy cũng chịu trách nhiệm phát triển các ước tính tài chính.

Một quan chức có nghĩa vụ phân tích tình hình tài chính trong tổ chức, đánh giá trạng thái, dự đoán các sự kiện trong tương lai, đưa ra các phương án nhất định,điều này sẽ chỉ làm tăng lợi nhuận.

Trong một tập đoàn, một nhân viên được ban giám đốc bổ nhiệm vào vị trí kiểm soát viên, trong khi các nhiệm vụ được quy định trong điều lệ của tổ chức. Việc bổ nhiệm cũng phải được sự ủng hộ của chủ tịch công ty cùng với các ủy ban tài chính.

Thủ quỹ đang làm gì vậy?

Thủ quỹ giám sát việc thực hiện các chức năng của bộ phận tài chính của khoản cung cấp. Anh ấy cũng làm việc với tiền mặt và chứng khoán của công ty. Tất cả các giao dịch tiền tệ, dù là chuyển khoản, thu hộ, đầu tư, thanh toán hay cho vay tài chính đều do thủ quỹ thực hiện. Anh ta báo cáo với phó chủ tịch hoặc chủ tịch công ty. Đáng chú ý là cái sau chỉ trong những trường hợp ngoại lệ.

Nhân viên tương tác với các ngân hàng và kiểm soát hoạt động tín dụng và tiền mặt của tổ chức. Để dự đoán chính xác tình hình tài chính, thủ quỹ làm việc song song với giám đốc dự toán tài chính. Đôi khi một bộ điều khiển được kết nối.

Chức năng nhiệm vụ của bộ phận hỗ trợ tài chính thoạt nhìn thì có vẻ giống với các bộ phận khác, nhưng đây chỉ là ảo tưởng. Điều tương tự cũng xảy ra với nhiệm vụ của thủ quỹ: nếu bạn tìm hiểu sâu hơn, bạn sẽ thấy những điểm khác biệt cơ bản về sự giống nhau rõ ràng.

Thủ quỹ có quyền ký vào tất cả các chi phiếu của tổ chức, dù lớn hay nhỏ. Chúng ta có thể nói rằng anh ta quản lý máy tính tiền và số tiền. Hoặc điều này được thực hiện bởi cấp dưới với kiến thức của anh ta.

Đôi khi thủ quỹ cũng là thư ký ký các hóa đơn, hợp đồng, thế chấp, chứng chỉ và những thứ kháctài liệu tài chính.

Thủ quỹ đóng một vai trò quan trọng trong hệ thống quản lý của tổ chức, nhưng điều quan trọng cần nhớ là anh ta phải báo cáo với phó chủ tịch.

Trách nhiệm của kế toán trưởng

Chúng tôi đã nói ở trên rằng chức năng của bộ phận kế toán và tài chính giống nhau về nhiều mặt. Hãy nói về các nhiệm vụ ràng buộc họ. Kế toán trưởng làm công việc gì? Anh ta gần như có nhiệm vụ giống như người kiểm soát, chỉ cần giải thích một chút - kế toán trưởng là cấp dưới của người sau, có nghĩa là chức năng của anh ta ít mở rộng hơn.

Người lao động chịu trách nhiệm hoạch định, phát triển và thực hiện các chiến lược hạch toán giá thành và chi phí của doanh nghiệp. Trong khả năng của mình cũng là những phương pháp kiểm toán hiệu quả. Tất cả những điều trên chỉ là những chức năng phụ, trong khi việc duy trì báo cáo tài chính và kế toán là nhiệm vụ chính.

Nhân viên được yêu cầu lập các báo cáo thống kê và tài chính. Sau đó chúng được nhận bởi người kiểm soát, người quản lý hoặc thủ quỹ. Nhưng nếu tổ chức nhỏ thì gộp chức năng của phòng kinh tế tài chính ở doanh nghiệp là kiểm soát viên và kế toán trưởng. Điều này không ảnh hưởng đến năng suất.

Giám đốc tài chính là ai?

Các công ty lớn có một nhân viên như vậy. Anh ấy chịu trách nhiệm báo cáo hệ thống và ước tính tài chính.

Giám đốc dự toán tài chính báo cáo cho người kiểm soát, vì anh ta có các chức năng tương tự như anh ta. Người quản lý có nghĩa vụ đánh giá đúng triển vọng và khả năng của lao động và nguyên vật liệu. Nhìnthông tin nhận được, nhân viên sẽ hình thành các dự án dựa trên các ước tính tài chính quản trị và sản xuất, được cung cấp cho ban quản lý của doanh nghiệp.

Ngoài ra, giám đốc có nghĩa vụ hình thành các phiên bản cuối cùng của ước tính và hiển thị chúng cho tất cả các trưởng bộ phận và người đứng đầu.

Một nhiệm vụ khác của giám đốc dự toán là đề xuất các cải tiến cho cả ước tính và kế hoạch sản xuất một cách kịp thời.

Kiểm toán viên đang đến với chúng tôi

Mọi người đã đọc bộ phim hài đình đám ở trường, nên có ý kiến sơ bộ về ai sẽ được thảo luận. Chúng tôi xin lưu ý ngay rằng kiểm toán viên không nhất thiết phải ở bộ phận tài chính của từng doanh nghiệp. Nhưng nếu một vị trí như vậy được cung cấp, thì bạn cần phải biết trách nhiệm.

Nhiệm vụ chính của nhân viên này là kiểm tra các báo cáo, chính xác hơn là chúng được lưu giữ tốt như thế nào. Kiểm toán viên không làm việc một mình mà có trợ lý, đại diện các phòng ban và nhân viên văn phòng.

Người kiểm tra có thể báo cáo cho bất kỳ ai: từ kiểm soát viên đến hội đồng quản trị và chủ tịch của tổ chức.

Nếu một sếp không hài lòng với công việc được hoàn thành hoặc không muốn chấp nhận nó, thì kiểm toán viên có thể chuyển sang người quản lý cao hơn.

Thông thường nhất, nhân viên cụ thể này làm việc với các nhân viên kế toán kiểm toán sổ sách của tổ chức.

Đôi khi vị trí của kiểm toán viên và giám đốc ước tính được kết hợp với nhau.

Quản lý thuế

Chúng ta có thể thấy rằng đôi khi có sự trùng lặp về chức năng của các bộ phận tài chính, nhưng điều này khôngliên quan đến quản lý thuế. Nhân viên báo cáo cho thủ quỹ, nhưng người kiểm soát cũng có thể giao nhiệm vụ cho anh ta. Sau cùng, để giải quyết các vấn đề về thuế, bạn cần phải tương tác với cả bộ phận kế toán tổng hợp và bộ phận kiểm toán.

Nhà quản trị có nghĩa vụ thực hiện các nghiệp vụ bảo hiểm. Nếu công ty lớn, thì mỗi loại hình hoạt động có người quản trị riêng. Chà, nếu doanh nghiệp không thể tự hào về quy mô, thì một người chịu trách nhiệm về mọi thứ.

Nhân tiện, trong các tổ chức lớn, quản trị viên báo cáo trực tiếp với ủy ban tài chính hoặc chủ tịch công ty.

Giám đốc Kế hoạch

Chúng tôi đã giải thích ở trên những chức năng nào của bộ phận tài chính và phân tích tồn tại, nhưng chúng có trùng khớp với nhiệm vụ của giám đốc kế hoạch không?

Tất nhiên rồi, vì đây là lĩnh vực hoạt động trực tiếp của anh ấy. Ngay cả khi vị trí như vậy không được cung cấp tại doanh nghiệp, một số nhân viên khác sẽ thực hiện các chức năng.

Vị trí giám đốc được coi là có uy tín, vì ông ấy tương tác trực tiếp với các nhà quản lý của công ty. Theo quy định, kế toán trưởng hoặc giám đốc dự toán có thể lên vị trí giám đốc kế hoạch.

Một nhân viên phát triển các kế hoạch tài chính, xác định các lĩnh vực mục tiêu trong các lĩnh vực khác nhau.

Nếu quyết định mua chi nhánh mới hoặc thanh lý xí nghiệp thì phải xem xét ý kiến của giám đốc kế hoạch. Nó không chỉ đánh giá tình hình kinh tế của tổ chức mà còn tính toán tình trạng thị trường trong tương lai và hiện tại.

Chức năng của trưởng phòng tài chính và giám đốc rất giống nhau, nhưng tương tựvấn đề không kết thúc. Trong thực tế, giám đốc kế hoạch tham gia vào công việc của tất cả các nhân viên nói trên, quy tắc tương tự hoạt động theo hướng ngược lại. Nếu vị trí không được cung cấp theo quy mô của doanh nghiệp, các nhiệm vụ được chia sẻ giữa kiểm soát viên, người đứng đầu FEO và giám đốc ước tính chi phí.

Đương nhiên, chức năng của trưởng phòng kinh tế tài chính sẽ rộng hơn các nhân viên khác. Rốt cuộc, ban quản lý chịu trách nhiệm chính.

Ủy ban Tài chính

Ủy ban nào mà chúng ta đã đề cập trong tiêu đề? Hắn vì cái gì, phụ trách cái gì? Gần đây, ông đã mua lại các chức năng của một bộ phận kiểm soát tài chính, giải quyết các nhiệm vụ chiến lược quan trọng nhất. Nói cách khác, mọi quyết định nghiêm túc tại doanh nghiệp đều là kết quả của công việc của ủy ban tài chính.

Ban giám đốc quyết định việc tạo ra một cơ quan như vậy. Các cuộc họp chỉ được tổ chức nếu có lý do để thảo luận trong chương trình nghị sự. Chủ tịch có thể là thành viên của hội đồng quản trị hoặc giám đốc tài chính hoặc chủ tịch của tổ chức. Nếu công ty nhỏ, thì ủy ban bao gồm tất cả các quan chức có trách nhiệm.

Nhưng hoạt động như vậy không phải là hoạt động chính. Ngoài tất cả những điều trên, ủy ban thực hiện các chức năng của bộ phận an ninh tài chính. Rốt cuộc, chính anh ấy là người đồng ý cho các khoản vay lớn, trước đó đã tính toán tất cả các rủi ro.

Nếu mọi thứ rõ ràng hơn hoặc ít hơn với các vị trí, thì hãy chuyển sang hoạt động của bộ phận.

Nó hoạt động như thế nào?

Để quản lý doanh nghiệp, CFO sử dụngcác phương pháp khác nhau. Nó có thể là:

1. Thuế.
2. Cho vay.
3. Vốn tự có.
4. Lập kế hoạch.
5. Tự bảo hiểm. Đây được gọi là sự hình thành của các nguồn dự trữ.
6. Hệ thống thanh toán không dùng tiền mặt.
7. Bảo hiểm.
8. Cho thuê, ủy thác, bao thanh toán, tài sản thế chấp và các hoạt động khác.

Bất kỳ phương pháp nào cũng cung cấp khả năng giao dịch tài chính.

Công việc của phòng được chỉ đạo theo 3 hướng:

1. Quản lý doanh thu tài chính tại thời điểm hiện tại.
2. Lập kế hoạch tài chính. Điều này bao gồm chi phí, vốn, thu nhập.
3. Kiểm soát và phân tích tất cả các giao dịch tiền tệ.

Ngân sách được phát triển như thế nào?

Để làm đúng, bạn phải tính đến rất nhiều dữ liệu. Trong số đó:

1. Dự báo và thông tin về lợi nhuận của dịch vụ, sản phẩm hoặc công việc.
2. Chi phí cố định và chung. Việc phân tích phải được thực hiện cho từng sản phẩm riêng lẻ, vì đây là cách duy nhất để tìm ra lợi nhuận.
3. Chi phí sản xuất thay đổi trong từng nhóm sản phẩm.
4. Dự báo về những thay đổi trong tài sản của tổ chức, nguồn đầu tư, chỉ số doanh thu, khả năng sinh lời của tài sản doanh thu.
5. Khả năng thanh toán thuế của công ty, các khoản vay, phân bổ vốn cho các tổ chức phi ngân sách.
6. Dự báo lợi nhuận của việc đổi hàng, báo cáo sau khi phân tích lợi nhuận.
7. Tình trạng chung của các công việc trong tổ chức. Điều này bao gồm hao mòn thiết bị, thành phần của một số quỹ, khả năng sinh lời của chúng và tỷ lệ đổi mới.

Để quản lý thành công ngân sách của công ty, bạn cần cân nhắc những điều sau:

1. Sử dụng phương pháp kế toán và báo cáo.
2. Phân tích tiềm năng của công ty.
3. Phát triển hệ thống quản lý quỹ.
4. Kế toán cơ cấu nhân sự.
5. Chuẩn bị ngân sách để sử dụng và báo cáo về chúng.

Đầu tiên, một giám đốc ngân sách được bổ nhiệm, người mang mọi thứ vào cuộc sống. Nhân viên chịu trách nhiệm điều phối các hoạt động của các cơ cấu và dịch vụ của doanh nghiệp.

Nếu một tổ chức có giám đốc ngân sách, thì chính ông ấy là người đứng đầu ủy ban tài chính.

Văn bản quy định

Mọi lĩnh vực hoạt động đều có quy luật riêng. Trong trường hợp của chúng tôi, đây là "Quy định về bộ phận tài chính tại doanh nghiệp." Nó chứa đựng tất cả những điểm quan trọng của việc quản lý nhân sự và lưu trữ hồ sơ. Tài liệu đang được phát triển bởi giám đốc tài chính.

Các thành phần của Quy định:

1. Cơ cấu tổ chức và chức năng của dịch vụ tài chính. Được trình bày dưới dạng sơ đồ khối thể hiện rõ nhất cấu trúc của bộ phận tài chính với tất cả các bộ phận.
2. Số lượng nhân viên và cơ cấu của bộ phận tài chính. Thể hiện trong một bảng liệt kê tất cả các phòng ban, số lượng nhân viên, cán bộ.
3. Nhiệm vụ và chỉ tiêu chính. Mục tiêu của doanh nghiệp và nhiệm vụ của từng bộ phận phụ thuộc vào chiến lược phát triển của tổ chức.
4. Ma trận của các hàm. Bảng chứa tên chức năng theo chiều dọc. Tên của nhân viên của các đơn vị tổ chức và người quản lý chịu trách nhiệm về việc thực hiện một chức năng cụ thể được viết theo hàng ngang. Bằng cách sử dụngbảng, bạn có thể dễ dàng theo dõi khối lượng công việc của từng bộ phận và phân bổ lại.
5. Thứ tự tương tác giữa các nhân viên phòng tài chính. Thông thường, họ thiết lập một trật tự nội bộ giữa các nhân viên của một bộ phận và giữa một số bộ phận của dịch vụ tài chính. Riêng biệt, một thủ tục bên ngoài được thiết lập để điều chỉnh sự tương tác với các tổ chức và khách hàng công hoặc tư. Cơ sở là đặc điểm cấu trúc của doanh nghiệp, nhiệm vụ và mục tiêu của các bộ phận, cũng như truyền thống của công ty.
6. Giải quyết tranh chấp và xung đột. Nếu xung đột phát sinh, phải nộp đơn kháng cáo. Với mục đích này, chuỗi “tổng giám đốc - giám đốc tài chính - trưởng bộ phận - nhân viên” riêng đã được phát triển. Chương trình tương tự cũng được áp dụng trong trường hợp có câu hỏi từ những nhân viên bình thường. Nhân tiện, các câu hỏi có thể liên quan đến nhiệm vụ, quyết định, khuyến khích, đền bù, cũng như các đề xuất khác nhau sẽ làm tăng lợi nhuận của doanh nghiệp.
7. Thiết lập các chỉ số đánh giá công việc của dịch vụ tài chính. Đoạn này chỉ ra các chỉ số, việc tuân thủ các chỉ số đó cho thấy công việc thành công của bộ phận. Điều quan trọng là các chỉ số phải cụ thể và có thể đo lường được. Nếu từ ngữ mơ hồ, thì chúng không thể dùng như một loại thước đo.
8. Điều khoản cuối cùng. Dưới đây là các yêu cầu chính đối với việc soạn thảo Quy định này, thời hạn để nhân viên bộ phận chấp nhận và các quy tắc lưu trữ. Sự đồng ý với các Quy định phải được đưa ra bởi Giám đốc điều hành của tổ chức và các nhân viên của bộ phận nhân sự.

Như bạn thấy, công việc của doanh nghiệp đi kèm với tổ chứcnhững khó khăn cần khắc phục. Nhưng đối với một người hiểu rõ chức năng của bộ phận tài chính của một doanh nghiệp thì không có trở ngại nào là khủng khiếp.