Địa vị pháp lý của tổ chức tín dụng: khái niệm cơ bản, các loại hình, luật ngân hàng

2024 Tác giả: Howard Calhoun | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2023-12-17 10:44

Cần lưu ý rằng các tổ chức được phân loại là tổ chức tín dụng có địa vị pháp lý nhất định để phân biệt với các cơ cấu khác có sẵn trong tiểu bang. Hãy xem xét thêm các tính năng chính của chúng, cũng như các loại và nguyên tắc hoạt động cơ bản.

Khái niệm chung

Phù hợp với các quy định được trình bày trong luật hiện hành, các tổ chức tín dụng là tất cả những người có tư cách pháp nhân, được thành lập chỉ vì lợi ích của họ về mặt tiền tệ.

Các tổ chức như vậy hoạt động trên cơ sở một tài liệu đặc biệt - giấy phép. Sự cho phép như vậy được cấp bởi Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga. Trên cơ sở đó, tổ chức có quyền thực hiện tất cả các loại hoạt động ngân hàng được quy định bởi các đạo luật hiện hành.

Quy

Tất cả các vấn đề liên quan đến quy định tín dụngcác tổ chức được phản ánh trong nội dung của các hành vi quản lý nhất định có hiệu lực trên lãnh thổ của Liên bang Nga. Chúng bao gồm:

• Quy định "Tổ chức tín dụng xác định khách hàng".
• Bộ luật dân sự.
• Mã thương mại.
• Hiến pháp của Liên bang Nga.
• FZ "Về lịch sử tín dụng"
• Quy định "Kế toán trong các tổ chức tín dụng".
• Thư từ Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga.

Các quy định quan trọng cũng bao gồm các hướng dẫn do Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga ban hành và các hướng dẫn, cũng như các điều khoản ("Về thủ tục hình thành các khoản dự trữ của các tổ chức tín dụng", "Về ngân hàng", "Trên tỷ lệ bắt buộc của ngân hàng ").

Các hành vi được chỉ định phản ánh chi tiết các nguyên tắc hoạt động của các cấu trúc đang được xem xét, được tạo ra trên lãnh thổ Liên bang Nga, các tính năng tiến hành các hoạt động và các hướng chính của nó.

Dấu hiệu tổ chức tín dụng

Luật xác định một số đặc điểm mà các tổ chức tín dụng có thể được phân biệt. Hãy xem xét chúng chi tiết hơn.

Trước hết, cần xác định tổ chức tín dụng nào cũng là người có đặc điểm của pháp nhân. Hơn nữa, đặc điểm nổi bật của nó là nó có tính chất thương mại.

Một yếu tố quan trọng là thứ tự tạo ra người đó. Cần lưu ý rằng trên cơ sở luật pháp, tổ chức này chỉ có thể được đại diện dưới hình thức một công ty kinh doanh, trongcó thể là LLC hoặc JSC. Đối với hình thức sở hữu của tổ chức, nó có thể là bất kỳ: tư nhân, công cộng hoặc bất kỳ hình thức nào khác.

Một đặc điểm cơ bản giúp phân biệt một tổ chức tín dụng với tất cả các tổ chức tín dụng khác là tổ chức này không được coi là hợp pháp nếu không có giấy phép để thực hiện một loại hoạt động cụ thể.

Các loại hình tổ chức tín dụng

Phù hợp với các chỉ tiêu nhất định, các tổ chức loại hình tín dụng được chia thành hai loại: ngân hàng và phi ngân hàng. Sự khác biệt chính giữa chúng nằm ở khối lượng hoạt động có thể được thực hiện: loại thứ nhất có phạm vi quyền hạn rộng hơn nhiều so với loại thứ hai. Hãy xem xét thêm các tính năng của từng người trong số họ.

Tổ chức ngân hàng

Xem xét địa vị pháp lý của các tổ chức tín dụng, cần đặc biệt chú ý đến các ngân hàng - tổ chức chiếm một vị trí riêng biệt trong cấu trúc này.

Ngân hàng là các tổ chức loại hình tín dụng, đặc điểm chính của nó là họ có quyền thực hiện hoàn toàn tất cả các loại hình hoạt động nói chung. Chúng bao gồm:

• huy động vốn dưới hình thức tiền gửi của cả tư nhân và pháp nhân;
• vị trí của tài sản hữu hình theo quyết định của riêng mình dựa trên các điều khoản hoàn trả, thanh toán và mức độ khẩn cấp;
• mở tài khoản ngân hàng cho cá nhân và tổ chức hợp pháp;
• quản lý các tài khoản trên.

Phân loại tổ chức ngân hàng

Tùy thuộc vào các chỉ số khác nhau, tất cả các tổ chức ngân hàng hoạt động trên lãnh thổ Liên bang Nga đều được phân loại.

Vì vậy, tùy thuộc vào việc tổ chức phát hành tiền hay không, chúng có thể được chia thành phát thải và thương mại. Tùy thuộc vào bản chất của các hoạt động do ngân hàng thực hiện, chúng có thể được chia thành chuyên biệt và phổ thông.

Xem xét các loại hình tổ chức tín dụng và địa vị pháp lý của các cơ cấu đó, cần chú ý đến việc phân loại theo lĩnh vực dịch vụ. Tùy thuộc vào chỉ số này, chúng có thể được chia thành quốc tế, quốc gia và địa phương. Dựa trên sự hiện diện hay vắng mặt của các đơn vị cơ cấu, các ngân hàng có thể được chia thành chi nhánh và không chi nhánh.

Nếu chúng ta lấy các đặc điểm hình thành vốn ủy quyền làm cơ sở, thì theo chỉ số này, các tổ chức thuộc loại được đề cập có thể được chia thành ngân hàng nước ngoài, ngân hàng quốc gia và ngân hàng liên doanh.

Tùy thuộc vào loại hình sở hữu mà ngân hàng có, nó có thể được phân loại là tư nhân hoặc công cộng.

Hãy xem xét chi tiết hơn các nhóm được phân loại chính, chỉ ra các đặc điểm chính của chúng.

Ngân hàng phát hành và thương mại

Điều đáng chú ý là trong hệ thống đang được xem xét, ngân hàng phát hành có tầm quan trọng không hề nhỏ. Ở Liên bang Nga, đây là một tổ chức - đây là Ngân hàng Trung ương. Đó là Ngân hàng Trung ương có một khối lượng tài sản tiền tệ mà không một ngân hàng tương tự nào khác có được.cơ quan. Cần lưu ý rằng nợ phải trả của ngân hàng phát hành là tiền mặt và quỹ ngân quỹ đang lưu thông. Chính yếu tố này cho phép Ngân hàng Trung ương hỗ trợ các ngân hàng khác hoạt động trong nước, cũng như quản lý hoạt động của họ. Ngoài tất cả những điều này, Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga đang điền vào Sổ đăng ký Nhà nước về các tổ chức loại hình tín dụng và cũng duy trì thủ tục cấp phép cho các hoạt động của họ.

Ở Nga, cũng như bất kỳ quốc gia nào khác có nền kinh tế thị trường, tất cả các giao dịch thanh toán đều được thực hiện thông qua Ngân hàng Trung ương. Ngoài ra, ngân hàng phát hành được ủy thác với toàn bộ danh sách các chức năng khác, bao gồm:

• giám sát hoạt động của các ngân hàng khác;
• quy định của ngân hàng thương mại;
• phát triển các biện pháp của chính phủ trong lĩnh vực tín dụng và chính sách tiền tệ và đảm bảo việc thực hiện chúng;
• kiểm soát lưu thông tiền trong toàn tiểu bang, cũng như lượng phát thải của nó;
• thực hiện các nghiên cứu có tính chất khoa học trong lĩnh vực hệ thống ngân hàng;
• xác định các ưu tiên và định hướng chính của chính sách tiền tệ theo đuổi trong nước;
• đặt giới hạn loại hình kinh tế cho các ngân hàng khác hoạt động trong nước.

Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga cũng đóng một vai trò nhất định là "cơ quan cấp tín dụng cuối cùng".

Đối với các ngân hàng thương mại, đây là tất cả các tổ chức tín dụng thực hiện một số danh mục hoạt động nhất định về mặt pháp lý vàcác cá nhân. Trong số các hành động chính của họ, chắc chắn đáng chú ý là các hoạt động trung gian, thanh toán và quyết toán, cho vay, thu hút tiền gửi, các hoạt động trên thị trường chứng khoán, v.v.

Các ngân hàng phi thương mại cung cấp một danh sách các dịch vụ nhất định, trong đó đáng chú ý là:

• thoát khỏi thị trường Ngoại hối và Chứng khoán;
• vay mua xe;
• chấp;
• cho tổ chức, cá nhân vay;
• thực hiện tất cả các hoạt động với kim loại quý;
• đổi tiền giấy bị hư hỏng lấy tờ tiền còn nguyên vẹn;
• duy trì tài khoản của các tổ chức kinh tế.

Ngân hàng chuyên biệt và phổ cập

Xem xét tính đặc thù của địa vị pháp lý của các tổ chức tín dụng và khái niệm của hệ thống này, chắc chắn có giá trị làm nổi bật một thực tế rằng, tùy thuộc vào bản chất của các hoạt động được thực hiện, các ngân hàng hoạt động ở Nga được chia thành phổ thông và chuyên biệt. Hãy xem xét các tính năng của các nhóm này.

Ngân hàng chuyên biệt là các tổ chức tài chính chỉ phục vụ một nhóm dân cư nhất định hoặc một ngành cụ thể. Ví dụ sinh động về những điều này là những ngân hàng cung cấp dịch vụ dành riêng cho các doanh nghiệp vừa hoặc nhỏ.

Căn cứ vào việc xem xét chi tiết hơn vấn đề chuyên môn hóa của các ngân hàng, cần lưu ý rằng nó có thể có một số loại:

• khách hàng (tiện ích, cho vay tiêu dùng, trao đổi);
• lãnh thổ (quốc tế, liên vùng và khu vực);
• chức năng (tiết kiệm hợp pháp, thế chấp, thanh toán bù trừ, ký quỹ, đổi mới, đầu tư);
• công nghiệp (công nghiệp, ngoại thương, xây dựng, năng lượng, phát triển xã hội).

Đối với các ngân hàng toàn cầu, họ thực hiện tất cả các loại hình hoạt động và với tất cả mọi người. Hoạt động của họ không được xác định bởi một nhánh kinh tế nhất định, phạm vi khách hàng, thành phần, lĩnh vực kinh doanh hoặc loại hoạt động của họ.

Ngân hàng quốc gia, nước ngoài và ngân hàng liên doanh

Nhìn vào số vốn được phép mà ngân hàng có, có thể phân bổ đó là nhóm ngân hàng liên doanh, nước ngoài và quốc gia. Hãy xem xét các đặc điểm về địa vị pháp lý của các tổ chức tín dụng thuộc các loại hình dưới đây.

Nhân tiện, hệ thống ngân hàng của Liên bang Nga hiện có phần lớn các ngân hàng quốc gia. Chúng được tạo ra độc quyền trên cơ sở vốn của Nga và là những người chỉ đạo chính của chính sách tiền tệ được theo đuổi trong nước. Đó là lý do tại sao cần lưu ý rằng hoạt động hiệu quả của nhóm ngân hàng này là chìa khóa cho hoạt động bình thường của nền kinh tế tiền tệ của toàn bang.

Đối với các ngân hàng nước ngoài, việc tạo vốn của họ chủ yếu dựa vào nguồn vốn của các bang khác. Sự khác biệt chính giữa các ngân hàng nước ngoài là họ được đăng ký chính thức trên lãnh thổ của một quốc gia khác, trong khi ở Nga, họ chỉ hoạt động thông qua việc tham gia trực tiếp vào vốn được phép của các tổ chức tín dụng của một nhóm người cư trú. Ngoài ra họtiến hành các hoạt động của họ bằng cách tạo ra các chi nhánh và công ty con. Cần lưu ý rằng trên lãnh thổ Liên bang Nga, loại hoạt động này chỉ có thể thực hiện được khi có sự cho phép của Ngân hàng Trung ương của đất nước.

Nói đến các ngân hàng liên doanh, cần lưu ý rằng cơ sở vốn được phép của họ được hình thành từ các quỹ của Nga, nhưng ngoài các ngân hàng này, nó còn chứa một phần vốn nước ngoài.

Tổ chức tín dụng phi ngân hàng

Đối với đặc thù của các quy định của loại hình tổ chức tín dụng phi ngân hàng, trước hết, cần lưu ý rằng tình trạng pháp lý của họ chỉ cho phép một số giao dịch tài chính nhất định, chứ không phải tất cả những quy định được trình bày trong tổ hợp chung. Các tổ hợp chức năng được phép cho các tổ chức phi ngân hàng cá nhân chỉ có thể được thành lập bởi Ngân hàng Trung ương.

Nhóm các tổ chức phi ngân hàng bao gồm những cấu trúc nào? Trong số những đại diện nổi bật nhất trong số này, đáng chú ý là các tổ chức thanh toán bù trừ và những tổ chức đang nghiên cứu việc thực hiện thanh toán trên thị trường chứng khoán. Đối với sự phân loại của loại hình tổ chức này, chúng được chia thành:

• tổ chức tín dụng phi ngân hàng thu tiền;
• giải quyết các tổ chức phi ngân hàng;
• cấu trúc thực hiện các hoạt động tín dụng và tiền gửi.

Chúng ta hãy xem xét thêm các đặc điểm của từng loại hình tổ chức tín dụng phi ngân hàng đã trình bày, tư cách pháp nhân và các hoạt động được phép thực hiện.

Tổ chức thu tiền

Đối với các tổ chức tín dụng phi ngân hàng nhờ thu, trước hết cần lưu ýrằng chúng chỉ có thể được tạo ra trên cơ sở giấy phép do Ngân hàng Trung ương cấp. Trên cơ sở tài liệu này, tổ chức được đề cập có quyền phát hành hối phiếu, tất toán và các chứng từ thanh toán. Cần lưu ý rằng hiện tại chỉ có hai tổ chức thu tiền mặt ở Liên bang Nga. Trong tổng số của họ, cấu trúc ROSINKAS, được thành lập vào năm 1988, được coi là có nhu cầu nhiều nhất. Đó là dịch vụ của cô ấy mà các ngân hàng của đất nước này thường sử dụng nhất.

Tổ chức định cư

Cần lưu ý rằng địa vị pháp lý của một tổ chức tín dụng phi ngân hàng thuộc loại hình thanh toán mang lại nhiều cơ hội và mục đích chức năng khá rộng rãi. Điều quan trọng quan trọng là các cấu trúc này đang tích cực tham gia vào việc phục vụ không chỉ các pháp nhân mà còn cả các cấu trúc loại hình tín dụng khác hoạt động trên thị trường chứng khoán, cũng như trong hệ thống ngoại hối và liên ngân hàng.

Tư cách pháp nhân của tổ chức tín dụng phi ngân hàng loại hình thanh toán có thể thực hiện các nghiệp vụ sau:

• mở tài khoản ngân hàng cho cả cá nhân và pháp nhân, cũng như bảo trì sau này;
• giải quyết theo đơn đặt hàng riêng lẻ do pháp nhân đưa ra;
• mua bán ngoại tệ chuyển khoản;
• cung cấp các khoản vay cho khách hàng của bạn.

Ngoài tất cả những điều trên, các tổ chức thuộc loại được đề cập có toàn quyền thực hiện tất cả các chức năng tương tự như thu tiền mặt.

Nói về địa vị pháp lý của các tổ chức định cư, cần lưu ý rằngrằng họ chịu trách nhiệm trước Ngân hàng Trung ương và hơn nữa, họ điều chỉnh các hoạt động của mình.

Tổ chức tiền gửi và tín dụng

Nói về tình trạng pháp lý của các tổ chức tiền gửi và tín dụng hoạt động ở Liên bang Nga, cần lưu ý rằng hành động chính của họ là nhằm thực hiện một nhóm hoạt động ngân hàng riêng biệt và chỉ trên cơ sở giấy phép được cấp bởi Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga.

Khái niệm chung về loại tổ chức tín dụng này, địa vị pháp lý và các hoạt động có thể được thực hiện, được nêu trong các điều khoản của Luật Liên bang "Về Ngân hàng và Ngân hàng". Họ nói rằng các tổ chức tiền gửi và tín dụng có quyền thực hiện các chức năng sau:

• thu hút tiền từ người gửi tiền (trong một khoảng thời gian nhất định);
• phát hành bảo lãnh ngân hàng;
• việc đặt các quỹ thu hút được không chỉ thay mặt cho chính nó, mà còn bằng chi phí của chính nó;
• mua bán ngoại tệ (không dùng tiền mặt).

Dựa trên các quy tắc do luật thiết lập, cấu trúc tiền gửi và tín dụng chỉ có thể mở tài khoản đại lý cho tài khoản số dư hoạt động số 301 ("Tài khoản Đại lý"). Điều đáng chú ý là Ngân hàng Trung ương duy trì sự kiểm soát chặt chẽ đối với hoạt động của các tổ chức được đề cập và thiết lập các tiêu chuẩn nhất định cho họ.

Năng lực pháp lý của tổ chức

Điều cần lưu ý là các tổ chức tín dụng thuộc cả loại hình ngân hàng và phi ngân hàng, dù thuộc loại hình nào đều phải có năng lực pháp luật. Hãy xem xét thêm các đặc điểm của khái niệm này.

Nói đến năng lực pháp lý của tổ chức, cần làm rõ rằng khái niệm này có những đặc điểm nhất định. Trong số các dấu hiệu của năng lực pháp luật ngân hàng, điều đáng chú ý là:

• chỉ có quyền thực hiện các hoạt động của họ nếu họ có giấy phép đặc biệt;
• chỉ có thể tiến hành các hoạt động ngân hàng;
• có khả năng chỉ thực hiện những hành động được phép phù hợp với trạng thái đã đạt được.

Bên cạnh tất cả những điều này, xem xét năng lực pháp lý của các tổ chức thuộc loại này, cần lưu ý rằng không có cơ cấu nào khác có quyền thực hiện những hành động được giao cho các cơ cấu ngân hàng và phi ngân hàng. Đối với bản thân các ngân hàng, năng lực pháp lý của họ đưa ra lệnh cấm tiến hành các hoạt động trong lĩnh vực thương mại, bảo hiểm và sản xuất.

Các điều khoản của Bộ luật Dân sự của Liên bang Nga quy định rằng các tổ chức tín dụng có năng lực pháp luật thuộc loại chung. Ngoại lệ đối với quy tắc này là dành cho các tổ chức thương mại và liên bang, có loại năng lực pháp lý đặc biệt.

Đang trong quá trình thành lập tổ chức tín dụng

Luật pháp hiện đại thiết lập một quy trình nhất định để tạo ra các tổ chức loại hình tín dụng. Hãy xem xét các giai đoạn chính của nó một cách chi tiết hơn.

BậtGiai đoạn đầu tiên là quyết định thành lập một tổ chức. Ở giai đoạn này, việc phát triển và thông qua điều lệ của nó, cũng như việc ký kết thỏa thuận thành lập. Các thủ tục này được thực hiện trên cơ sở các quy định có trong Luật Liên bang "Về Ngân hàng".

Ở giai đoạn đầu tạo tổ chức tín dụng, cần có một số tài liệu khác:

• kế hoạch kinh doanh của tổ chức;
• xác nhận bằng văn bản về các nguồn vốn bao gồm trong cơ cấu vốn được ủy quyền, cũng như tính hợp pháp của nguồn gốc của chúng;
• tài liệu xác nhận quyền sở hữu của tòa nhà nơi đặt văn phòng của tổ chức cũng như bản sao có chứng thực của nó;
• một gói tài liệu cần thiết để chuẩn bị một ủy ban kiểm tra đặc biệt;
• kết luận về việc phê duyệt vấn đề thành lập tổ chức loại hình tín dụng và việc tuân thủ các quy tắc được thiết lập bởi chính sách chống độc quyền (do cơ quan chống độc quyền liên bang ban hành);
• bảng câu hỏi cho các vị trí cấp cao trong tổ chức tương lai.

Ở giai đoạn tiếp theo của quá trình thành lập tổ chức, quá trình hình thành vốn được ủy quyền của nó sẽ diễn ra. Nó được tạo nên từ sự đóng góp của tất cả những người tham gia có trong đó. Điều đáng chú ý là tổng số vốn được phép quyết định mức tối thiểu của tất cả các tài sản có thể đảm bảo lợi ích của các chủ nợ. Tình hình tài chính của tổ chức tín dụng có thể được xác định bằng cả tiền tệ quốc gia và ngoại tệ. Ngoài ra, một chỉ số về tình hình tài chính có thể được xác định bằng tài sảntổ chức, cũng như các tòa nhà đặt các chi nhánh (nếu có) và văn phòng chính.

Tiếp theo là thủ tục đăng ký và cấp phép, sau đó quy trình làm việc bắt đầu.

Về rủi ro tín dụng

Khi xem xét địa vị pháp lý của các tổ chức tín dụng ngân hàng và phi ngân hàng, cần lưu ý rằng mỗi tổ chức này đều có khả năng chịu rủi ro tín dụng. Nó là gì? Hãy để chúng tôi xem xét thêm khái niệm về loại rủi ro này, cũng như các đặc điểm chính của nó.

Điều khoản "Về rủi ro tín dụng của các tổ chức tín dụng" nói rằng các công trình được đề cập có thể bị một số thiệt hại vật chất trong tình huống người đi vay không thể hoàn trả số tiền đã vay trong thời hạn đã thỏa thuận, tuân theo tất cả các điều kiện chỉ định. Những rủi ro như vậy có thể là bên ngoài và bên trong và hơn nữa, có thể thay đổi tùy thuộc vào mức độ thiệt hại gây ra.

Để tránh phá sản do thua lỗ lớn, pháp luật quy định sự cần thiết phải tạo ra các khoản dự trữ đặc biệt cho các tổ chức thuộc loại này. Điều này được thực hiện trên cơ sở quy định "Về thủ tục hình thành các khoản dự trữ của các tổ chức tín dụng", trong đó đưa ra các cách thức rõ ràng để tạo quỹ, cũng như các phương pháp trích lập quỹ từ đó.

Những khoản dự trữ như vậy được hình thành cho những tài sản trong bảng cân đối kế toán có rủi ro thua lỗ nhất định. Căn cứ vào quy định "Về dự trữ bắt buộc của các tổ chức tín dụng", loại dự trữ này không được hình thành liên quan đến:

• cNgân hàng Trung ương của các nước phát triển;
• khoản vay và những khoản nợ tương đương với chúng;
• thanh toán trước cho việc cung cấp một dịch vụ cụ thể;
• đầu tư vào những chứng khoán được mua theo hợp đồng cho vay.

Ngoài tất cả những điều trên, quỹ dự trữ không được hình thành liên quan đến các giao dịch được thực hiện với Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga.

Quy định "Về dự trữ bắt buộc của các tổ chức tín dụng" quy định rằng các khoản lỗ có thể xảy ra của các tổ chức bao gồm:

• tăng chi phí của cô ấy so với số liệu được trình bày trong kế toán;
• giảm giá đặt cho tài sản của tổ chức;
• không hoàn thành nghĩa vụ của đối tác.

Như thực tế cho thấy, trong tất cả các rủi ro trên, các ngân hàng thường phải giải quyết vấn đề vỡ nợ bởi bên chịu trách nhiệm.

Căn cứ vào các chỉ tiêu trong quy định "Thủ tục cấp vốn và hoàn trả vốn của tổ chức tín dụng", mọi rủi ro phát sinh phải được hạch toán kế toán dứt điểm.

Giới thiệu về các tính năng cấp phép

Điều cần lưu ý là tuyệt đối tất cả các tổ chức loại hình tín dụng đều phải làm thủ tục cấp phép. Điều này là do sự hiện diện của giấy phép cụ thể này xác định tình trạng pháp lý của các tổ chức tín dụng ở Liên bang Nga.

Việc sản xuất quy trình này chỉ được thực hiện sauđăng ký cấu trúc ở cấp nhà nước. Nó được thực hiện độc quyền bởi Ngân hàng Trung ương Nga.

Cũng cần phải tính đến thực tế là trong nội dung của giấy phép có danh sách các chức năng mà tổ chức có thể thực hiện, cũng như danh sách các loại ngoại tệ mà tổ chức đó có quyền thực hiện chúng, được trao.