Khoản vay thương mại: điều kiện, hình thức, tỷ lệ

2024 Tác giả: Howard Calhoun | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2024-01-17 19:12

Doanh nghiệp thường thanh toán cho nhau bằng tín dụng thương mại. Như vậy, mỗi công ty sẽ thuận tiện hơn trong việc thu hút vốn vay hơn là trích tiền của chính mình ra khỏi lưu thông. Phương pháp này đặc biệt phù hợp với các doanh nghiệp nhỏ không có tiền tiết kiệm riêng, do đó, để phát triển, họ cần thu hút vốn từ các ngân hàng hoặc các tổ chức bên thứ ba. Khoản vay thương mại được coi là một cách thực tế để thoát khỏi tình trạng khó khăn, và nó được trình bày dưới nhiều hình thức. Nó đặt ra nhiều tỷ lệ và điều kiện khác nhau, vì vậy bạn nên hiểu rõ về các quy tắc đăng ký để đảm bảo sử dụng hiệu quả các khoản tiền đã vay.

Khái niệm

Tuy được coi là cho vay nhưng nó có nhiều tính năng đặc trưng:

• không phát hành các khoản vay kiểu này cho ngân hàng nhà nước hoặc ngân hàng thương mại, vì các công ty hợp tác với nhau để thực hiện việc này, do đó, một trung gian dưới hình thức tổ chức ngân hàng không tham gia;
• không yêu cầu giấy phép đặc biệt cho quá trình này;
• một giao dịch như vậy không hoạt động như một quy trình riêng biệt, do đó, một thỏa thuận đặc biệt không được lập cho nó, vìchỉ có một thỏa thuận bổ sung cho hợp đồng chính được hình thành;
• công ty, xí nghiệp tự mình đóng vai trò là người cho vay và người đi vay;
• cho phép người tham gia là cá nhân hoặc doanh nhân cá nhân.

Các khoản cho vay do các ngân hàng thương mại cung cấp không được coi là thương mại, vì chúng được trình bày dưới dạng tiền tệ. Khi có một thỏa thuận thích hợp giữa các doanh nghiệp, khoản vay thường được trình bày dưới hình thức thương mại. Trong những điều kiện này, giao dịch là bổ sung, vì vậy, một biểu mẫu viết đơn giản sẽ phù hợp với cách diễn đạt của nó.

Nó khác gì so với vay ngân hàng?

Tín dụng thương mại là một giao dịch, các bên tham gia là các công ty khác nhau không có giấy phép hoạt động ngân hàng. Nó có thể được cung cấp bởi cả người bán và người mua, vì vậy nó có thể được thể hiện dưới dạng gói trả góp, trả chậm, trả trước hoặc trả trước.

Khoản vay thương mại có nhiều điểm khác biệt so với khoản vay tiêu chuẩn do các tổ chức ngân hàng cung cấp.

Tiêu chí	Vay thương mại	Vay ngân hàng
Người cho vay	Các pháp nhân, cá nhân hoặc doanh nhân cá nhân khác nhau ký kết nhiều hợp đồng với nhau liên quan đến việc cung cấp hàng hóa	Chỉ các tổ chức ngân hàng được cấp phép
Mẫu nộp	Hàng	Tiền
Lãi suất	Thấp, từ 3 đến 15 phần trăm	Cao, và đối với các khoản vay khác nhau, họ thậm chí có thể lên tới 50%
Phí vay	Đã bao gồm trong giá hàng	Được xác định theo tỷ lệ phần trăm cố định hoặc thả nổi, tùy thuộc vào số lượng khoản vay được phát hành

Vì vậy, các ngân hàng thương mại cung cấp các khoản vay khác biệt đáng kể so với khoản vay thương mại, vì vậy không nên nhầm lẫn các khái niệm này.

Hình thức vay thương mại

Nó có thể được trình bày dưới nhiều hình thức khác nhau, mỗi hình thức đều có những đặc điểm riêng. Một hình thức cụ thể được thương lượng trong quá trình hình thành hợp đồng giữa các công ty. Đồng thời, quyết định thủ tục cấp khoản vay sẽ như thế nào, biểu giá và các điều kiện khác của khoản vay thương mại sẽ được thiết lập. Trong hầu hết các trường hợp, quy trình như vậy được chính thức hóa dưới dạng một thỏa thuận bổ sung cho hợp đồng chính.

Nếu liên hệ chính được hình thành bằng văn bản, thì hợp đồng vay thương mại cũng được lập theo hình thức tương tự. Điều tương tự cũng áp dụng cho việc đăng ký tài liệu.

Các hình thức tín dụng thương mại có rất nhiều, nhưng phổ biến nhất là:

• Thanh toán trước. Nó là một khoản thanh toán một phần được thực hiện bởi người mua, vì vậy anh ta hoạt động như một chủ nợ. Căn cứ vào các điều khoản của hợp đồng, anh ta thanh toán cho nó trước khi trực tiếp nhận hàngtoàn bộ chi phí. Thời hạn tín dụng bắt đầu từ thời điểm chuyển khoản thanh toán trước và kết thúc vào ngày người mua nhận được hàng của mình.
• Thanh toán trước. Căn cứ vào các điều khoản của thỏa thuận, người mua trả trước toàn bộ tiền hàng nên anh ta cũng là một chủ nợ. Thanh toán trước ngụ ý rằng dịch vụ được cung cấp hoặc hàng hóa được vận chuyển một thời gian sau khi người bán nhận được tiền. Do đó, thời hạn cho vay có thể thay đổi đáng kể tùy thuộc vào các điều kiện quy định trong hợp đồng.
• Trì hoãn. Việc cung cấp hình thức tín dụng thương mại này liên quan đến việc người bán vận chuyển hàng hóa hoặc cung cấp dịch vụ và người bán sẽ nhận được khoản thanh toán sau đó. Nó có thể được thể hiện bằng một số lần chuyển tiền hoặc một khoản thanh toán lớn. Thời điểm chuyển tiền được quy định trước trong hợp đồng. Chủ nợ là người bán, vì vậy anh ta có thể yêu cầu tính kịp thời của việc hoàn vốn. Nếu điều kiện này không được đáp ứng, thì tiền phạt sẽ được tính đối với một khoản vay thương mại. Chúng có thể được quy định trong thỏa thuận hoặc được tính toán dựa trên quy mô của lãi suất tái cấp vốn.
• Trả góp. Chủ nợ là người bán muốn bán hàng hóa của mình, vì vậy anh ta đồng ý rằng họ được trả không phải toàn bộ, nhưng một phần là các khoản thanh toán ngang nhau. Một lịch trình đặc biệt được lập ra, trên cơ sở đó người mua phải thanh toán tiền hàng.

Vì vậy, tín dụng thương mại có thể được trình bày dưới nhiều hình thức khác nhau, và nó cũng được cung cấp theo những cách khác nhau. Mỗi phương pháp đều có những đặc điểm riêng nên cần được người bán và người mua nghiên cứu riêng.

Tín dụng ghi phiếu phát hành

Đây được coi là phương thức vay thương mại phổ biến nhất. Để tính toán, một nghĩa vụ bằng văn bản được sử dụng, trong đó quy định số tiền chính xác của một khoản vay thương mại. Chính những khoản tiền này phải được người vay cung cấp cho người cho vay.

Có thể sử dụng nhiều kỳ phiếu khác nhau để sử dụng phương thức cho vay này:

• Kỳ phiếu đơn. Nó được gọi theo cách khác đơn giản, đồng thời, việc sử dụng nó đòi hỏi phải có hai bên tham gia giao dịch. Một thời hạn cụ thể được thiết lập, vào cuối thời hạn đó người ký phát, là người đi vay, thanh toán số tiền quy định trong thỏa thuận cho chủ nợ. Thông thường, một hóa đơn như vậy được sử dụng cho các khoản thanh toán trong nước.
• Nháp. Hối phiếu như vậy được gọi là hối phiếu. Nó giả định rằng một bên thứ ba bổ sung tham gia vào giao dịch. Người ký phát, là chủ nợ, chỉ cho người bị ký phát, do người vay đại diện, khi hàng hóa theo hợp đồng phải được thanh toán để có lợi cho một bên thứ ba, được gọi là người chuyển tiền. Thông thường, một hóa đơn như vậy được sử dụng cho các khu định cư giữa các tiểu bang. Người thanh toán trong những điều kiện như vậy là ngân hàng của người xuất khẩu.

Vì vậy, các công ty Nga sử dụng kỳ phiếu để thu xếp một khoản vay thương mại là tối ưu.

Bao thanh toán và bỏ qua

Bao thanh toán là một hình thức tín dụng thương mại phổ biến. Anh tabao gồm việc một ngân hàng hoặc một công ty đặc biệt thu các khoản phải thu từ các doanh nghiệp khách hàng khác. Công ty mua nợ từ một chủ nợ khác, người mà số tiền bắt buộc phải được thanh toán ban đầu. Nhưng đồng thời, anh ta chỉ nhận được một phần số tiền nhất định, và số tiền còn lại được chuyển ngay sau khi nhận được tiền từ con nợ. Người bán sử dụng phương pháp này nếu con nợ không trả lại tiền đúng hạn, do đó, do hiệu quả của việc nhận tiền, họ có thể sử dụng nó để phát triển hoặc sử dụng trong lưu thông.

Forfaiting là một hình thức bao thanh toán, nhưng điểm khác biệt là cho vay lại được thực hiện trong quan hệ ngoại thương, đồng thời yêu cầu phải có hối phiếu.

Cho thuê

Loại hình cho vay thương mại này ngày càng trở nên phổ biến hơn với các tổ chức Nga. Nó bao gồm việc một số bất động sản, xe cộ hoặc tài sản có giá trị khác được chuyển sang cho người khác thuê dài hạn. Đồng thời, bạn vẫn có thể mua đối tượng này trong tương lai với giá trị còn lại được đặt.

Thường được cho thuê để mua lại:

• Bất động sản là nhà ở hoặc thương mại;
• phương tiện;
• thiết bị cần thiết cho hoạt động của một tổ chức cụ thể.

Với khoản vay như vậy, các giao dịch mua được thực hiện cho một tổ chức cho thuê hoạt động như một chủ nợ cho người sử dụng cuối cùng của thiết bị. Giữa hai bên phải có thỏa thuận, trong đó quy địnhthủ tục cho thuê, cũng như các điều khoản khi có thể mua lại đối tượng của hợp đồng.

Ký gửi

Đây được coi là một hình thức tín dụng thương mại phổ biến giữa các doanh nhân Nga. Theo một cách khác, quá trình như vậy được gọi là "hàng hóa để bán." Thủ tục là chủ sở hữu của đối tượng, là người nhận hàng, cung cấp cho người nhận hàng, đại diện bởi một bên trung gian, một sản phẩm cụ thể. Nó tiếp tục được bán cho người tiêu dùng cuối cùng.

Trung gian thanh toán tiền hàng không phải ngay lập tức mà sau khi bán hàng. Không bán được hàng thì trả lại nhà sản xuất, coi như giao dịch không diễn ra.

Phương pháp này được sử dụng trong trường hợp một sản phẩm mới được cung cấp ra thị trường, do đó người bán nghi ngờ rằng nó sẽ có nhu cầu.

Mở tài khoản

Khoản vay thương mại như vậy được sử dụng bởi các công ty có mối quan hệ tốt và lâu đời. Nó nằm ở chỗ một số lô hàng nhất định được giao một cách có hệ thống cho người mua và đồng thời thanh toán trả chậm được cung cấp.

Giao dịch như vậy không yêu cầu tài liệu cho mỗi lần giao hàng, nhưng nó được thỏa thuận trước giới hạn tối đa của khoản nợ phát sinh. Nếu người mua không thanh toán hóa đơn kịp thời hoặc không cung cấp hàng hóa thì đây là hành vi vi phạm hợp đồng. Đối với điều này, một khoản phạt sẽ được tính và lãi suất cho vay thương mại có thể được quy định trong hợp đồng hoặc có thể được tính toán dựa trên lãi suất tái cấp vốn, được ấn địnhtại một thời điểm cụ thể.

Giảm giá khi thanh toán đúng hạn

Nhà cung cấp hàng hóa có thể thúc đẩy người mua thanh toán kịp thời cho hàng hóa được giao. Khi ký hợp đồng với khách hàng như vậy, nhà cung cấp sẽ giảm giá.

Điều kiện chính để sử dụng khoản vay thương mại như vậy là người mua cần được thanh toán tiền kịp thời.

Tín dụng theo mùa

Tùy chọn cho vay này chỉ được sử dụng bởi các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh theo mùa vụ. Để thực hiện việc này, người bán sẽ gửi trước hàng hóa cho người mua, điều này cho phép người nhận hình thành các kho hàng tối ưu trước đợt giảm giá hoặc vào mùa.

Thanh toán hàng hóa sau khi kết thúc mùa vụ, khi con nợ nhận được số tiền cần thiết cho việc này.

Những lợi thế của việc cho vay như vậy đối với người bán bao gồm khả năng tiết kiệm tiền thuê kho và người mua được trả chậm.

Kích thước bảng

Các khoản vay thương mại trên thực tế không được pháp luật Nga điều chỉnh theo bất kỳ hình thức nào. Vì có thể sử dụng hàng hóa hoặc tiền trong một thời gian nhất định, nên việc thanh toán cho khoản vay đó là bắt buộc.

Lãi suất vay thương mại thấp hơn nhiều so với lãi suất ngân hàng, vì vậy sử dụng phương thức này được coi là quá trình sinh lời cho mọi công ty. Nó vẫn không thay đổi trong quá trình hợp tác giữa các công ty.

Lãi suất của một khoản vay thương mại thường được quy định trong chính thỏa thuận, được lập ragiữa hai bên. Điều này có tính đến một số điểm quan trọng do chính thị trường quy định:

• lãi suất phải thấp hơn ngân hàng hoặc các tổ chức tín dụng khác, nếu không phương thức cho vay này sẽ không hấp dẫn đối với các công ty;
• phí phải bao gồm các chi phí của người cho vay, nếu không sẽ không thích hợp để cung cấp hàng hóa hoặc tiền;
• Phí vay không được làm giảm sức cạnh tranh của hàng hoá.

Được phép chỉ ra thêm số tiền phạt và tiền phạt trong hợp đồng nếu vi phạm những điểm chính của tài liệu này. Vì vậy, lãi suất trực tiếp đối với số tiền cho vay đã thiết lập có thể được quy định, và nếu thông tin đó không có sẵn, thì thông tin từ luật sẽ được sử dụng, do đó, quy mô của lãi suất tái cấp vốn của Ngân hàng Trung ương được lấy để tính toán.

Điều khoản và tiền phạt

Với sự hợp tác lâu dài giữa các công ty, có thể không thu phí khi sử dụng khoản vay thương mại, vì vậy chỉ tính lãi nếu điều khoản thanh toán hoặc giao hàng bị vi phạm. Trong trường hợp này, tiền lãi đóng vai trò như một khoản phạt cho việc không tuân thủ các điều khoản của hợp đồng.

Thông thường, hợp đồng vay thương mại không quy định thời hạn nghiêm ngặt, vì vậy có một số khoảng cách về thời gian.

Ưu

Các khía cạnh tích cực của khoản vay như vậy bao gồm:

• có thể nhận hàng cần thiết mà không cần thanh toán mà không cần vay vốn ngân hàng hoặc nhận hàng thanh toán khi hàng chưa chuyển;
• chủ nợ tăngdoanh thu nếu anh ta là nhà cung cấp;
• người mua có thể trả lãi suất thấp cho một khoản vay như vậy trong giá vốn hàng hóa;
• doanh nghiệp hỗ trợ nhau thông qua ưu đãi này;
• công ty huy động vốn của họ;
• giảm nhu cầu vay ngân hàng tiêu chuẩn.

Do đăng ký chính thức và có thẩm quyền, người vay có thể bị cưỡng chế thông qua tòa án để thu hồi tiền.

Nhược điểm

Tín dụng thương mại không chỉ có ưu điểm mà còn có một số nhược điểm:

• bị giới hạn bởi hàng tồn kho của nhà cung cấp hoặc khả năng thanh toán của người vay;
• do những thay đổi thường xuyên diễn ra trên thị trường, không phải lúc nào bạn cũng nên sử dụng ưu đãi như vậy;
• giá sản phẩm liên tục thay đổi, đồng thời, người mua đã thanh toán cho một lô hàng lớn sẽ không thể thay đổi ý định được nữa;
• người đi vay luôn có thể tự tuyên bố phá sản, vì vậy người cho vay có thể mất tiền của mình;
• có khả năng các bên không thực hiện các điều khoản của hợp đồng một cách thiện chí.

Như vậy, tín dụng thương mại được cung cấp bởi các công ty không có giấy phép hoạt động ngân hàng. Nó có thể được trình bày dưới các hình thức khác nhau, vì vậy tùy chọn lý tưởng cho các tổ chức cụ thể được chọn. Mức phí do hai bên quy định nhưng luôn thấp hơn lãi vay ngân hàng. Việc cho vay như vậy có cả ưu và nhược điểm, vì vậy mỗi doanh nghiệp cần thận trọngđánh giá hiệu quả và tính khả thi của một hợp đồng như vậy.