Vốn ngân hàng: định nghĩa, ý nghĩa và các loại. Vốn ngân hàng thương mại

2024 Tác giả: Howard Calhoun | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2023-12-17 10:44

Thuật ngữ "ngân hàng thương mại" bắt nguồn từ buổi bình minh của ngành ngân hàng. Điều này là do các tổ chức tín dụng khi đó chủ yếu phục vụ thương mại, và chỉ sau đó - sản xuất công nghiệp. Ngày nay, ngân hàng thương mại là một tổ chức thực hiện tới 200 giao dịch tài chính, trong đó chủ yếu là nhận tiền gửi, cho vay và dịch vụ quản lý tiền mặt. Bất kỳ loại hoạt động nào của các tổ chức như vậy đều không thể thực hiện được nếu không có vốn. Chúng ta hãy xem xét kỹ hơn khái niệm này.

Vốn của ngân hàng thương mại là gì?

Vốn là tổng hợp tất cả các nguồn vốn của ngân hàng. Từ đây nó được chia thành hai loại lớn:

1. Ngân hàng riêng.

2. Thu hút:

• tiền gửi - tiền được giữ trong tài khoản của khách hàng của một tổ chức ngân hàng;
• không ký quỹ - số tiền nhận được trong kho của ngân hàng từ việc chủ nợ trả các khoản vay, cũng như từ việc bán các nghĩa vụ nợ của chính họ.

Mức an toàn vốn của một ngân hàng là chỉ số quan trọng nhất để đánh giá độ tin cậy của ngân hàng đó; xác định khả năng đối phó với tài chính có thể cóvấn đề của riêng họ, và không gây tổn hại cho khách hàng của họ. Tỷ lệ an toàn vốn N1.0 đã được áp dụng cho các tổ chức tín dụng của Nga. Giá trị tối thiểu cho phép của nó là 8%. Nếu H1.0 của bất kỳ ngân hàng nào giảm xuống dưới 2%, giấy phép của ngân hàng đó sẽ bị thu hồi khẩn cấp.

Bây giờ chúng ta hãy xử lý vốn tự có của các ngân hàng Nga.

Khái niệm "vốn tự có"

Vốn chủ sở hữu lần lượt là tổng của một số thành phần:

• quỹ theo luật định;
• vốn bổ sung;
• quỹ dự phòng;
• dự trữ bảo hiểm;
• quỹ đặc biệt;
• lợi nhuận không được phân phối trong kỳ báo cáo.

Vốn tự có của các ngân hàng trung bình chiếm 10-20% tổng nhu cầu vốn của họ. Điều này là do những điều sau:

• Ngân hàng là trung gian trên thị trường tài chính, họ làm việc chủ yếu với nguồn vốn thu hút được chứ không phải là của chính họ.
• Tài sản ngân hàng có tính thanh khoản cao và nhanh chóng đưa ra thị trường, do đó không cần thiết phải có một lượng lớn vốn tự có.
• Xác suất giảm mạnh tỷ trọng nguồn vốn thu hút được là rất nhỏ - người dân khó có thể rút tiền ồ ạt từ tiền gửi do hệ thống bảo hiểm tiền gửi hiện có.

Hãy phân tích chi tiết hơn từng thành phần vốn tự có của ngân hàng.

Vốn cổ phần

Việc hình thành vốn ủy quyền là do việc phát hành cổ phiếu phổ thông và cổ phiếu ưu đãi. Tất cả chứng khoán phải được đăng ký. Đợt phát hành đầu tiên nhất thiết chỉ bao gồm cổ phiếu phổ thông và được phân phối cho những người sáng lập, các đợt phát hành tiếp theo - giữa các công dân của Liên bang Nga và những người không cư trú, các thực thể cấu thành của Liên bang Nga, các tổ chức phi chính phủ và doanh nghiệp nhà nước.

Sự khác biệt giữa chứng khoán phổ thông và chứng khoán ưu đãi như sau:

• Người sở hữu cổ phiếu phổ thông có quyền biểu quyết tại cuộc họp cổ đông và được nhận cổ tức. Tuy nhiên, các khoản thanh toán cho anh ta chỉ được tích lũy sau khi cổ tức được tích lũy cho người sở hữu cổ phiếu ưu đãi.
• Chủ sở hữu chứng khoán ưu tiên này không có quyền biểu quyết tại các cuộc họp cổ đông, nhưng anh ta được trả một khoản cổ tức cố định và anh ta có thể nộp đơn kiện tài sản ra tòa khi ngân hàng bị thanh lý.

Nếu ngân hàng là vốn cổ phần, thì vốn được phép của ngân hàng bao gồm sự đóng góp của một số cổ phần nhất định của những người sáng lập. Trong trường hợp nó được thành lập với mục đích thu hút đầu tư nước ngoài, nó được phép giữ một phần nhất định bằng ngoại tệ.

Dự trữ và các quỹ khác

Mục đích của việc tạo quỹ dự phòng là để bù đắp những tổn thất tài chính cho các hoạt động đang hoạt động. Nếu số thu nhập nhận được thấp hơn kế hoạch, thì tiền từ đây được dùng để trả cổ tức trên cổ phiếu ưu đãi và lãi trái phiếu.

Các quỹ khác chỉ được hình thành dựa trên lợi nhuận ngân hàng. Quy trình tạo và sử dụng chúng được quy định chặt chẽ bởi các đạo luật của Liên bang Nga.

Thêm vốn

Vốn bổ sung là tổng số tiền được hình thành bởi:

• Giá BĐS nhận ngân hàng cho cá nhân, pháp nhân sử dụng miễn phí.
• Thặng dư vốn cổ phần - xảy ra khi giá trị của một cổ phiếu khi nó được phát hành cao hơn mệnh giá.
• Tăng giá trị tài sản của tổ chức ngân hàng trong quá trình đánh giá lại sau đó.

Dự trữ bảo hiểm

Dự trữ bảo hiểm nhất thiết phải được hình thành dựa trên lợi nhuận của ngân hàng - điều này được quy định bởi pháp luật. Mục đích chính của họ là giảm thiểu hậu quả tài chính tiêu cực do giảm giá trị của bất kỳ tài sản nào.

Loại này được tạo thành từ các khoản dự trữ:

• Đối với các khoản vay có thể xảy ra tổn thất.
• Theo tài khoản phải thu.
• Đối với sự sụt giá có thể có của cổ phiếu và trái phiếu, v.v.

Thu nhập giữ lại

Thu nhập không được phân phối trong kỳ báo cáo, lợi nhuận còn lại sau khi hoàn trả toàn bộ gánh nặng thuế, có thể được quy vào quỹ riêng của tổ chức tín dụng. Ngân hàng có thể định đoạt thu nhập này vì lợi ích riêng của mình.

Chức năng vốn chủ sở hữu

Vốn chủ sở hữu của ngân hàng thực hiện một số chức năng quan trọng:

• Quay vòng - một tổ chức ngân hàng đầu tư tiền của khách hàng vào một số hoạt động sinh lời, mang lại thu nhập cho cả bản thân và người gửi tiền.
• Hoạt động - đó là vốn tự có được dự định là nguồn tiền mặt chính cho một khoản tín dụngtổ chức.
• Bảo hiểm - vốn tự có giúp ngân hàng trụ vững trong trường hợp khó khăn về tài chính.

Ngân hàng và vốn thai sản

Tóm lại, hãy nói về vốn thai sản - hỗ trợ tài chính cho các gia đình, một loạt các ưu đãi của chính phủ để tăng tỷ lệ sinh. Đương nhiên, nó không áp dụng cho tiền của ngân hàng, nhưng là tài sản của khách hàng. Số tiền này, cho năm 2017 là 453.026 rúp, được trả cho cha mẹ hoặc cha mẹ nuôi sau khi sinh hoặc nhận con thứ hai. Giấy chứng nhận cá nhân "Vốn sản xuất" có thể được sử dụng cho những việc sau:

• Hình thành phần được tài trợ từ lương hưu của cha mẹ.
• Cải thiện điều kiện sống của gia đình.
• Trả tiền học cho con cái.

Hãy liệt kê các ngân hàng chính hoạt động với vốn thai sản:

• DeltaCredit - giấy chứng nhận thai sản có thể được sử dụng để trả nợ thế chấp trước hạn.
• "UniCredit" - vốn được sử dụng để trả khoản vay khi mua nhà trên thị trường thứ cấp.
• Sberbank - chứng chỉ không chỉ được sử dụng để thanh toán khoản vay thế chấp hiện tại để mua căn hộ trong một tòa nhà mới hoặc trên thị trường thứ cấp, mà còn để thanh toán trước.
• "VTB-24" - vốn thai sản có thể vừa là khoản trả trước vừa là số tiền để thanh toán khoản thế chấp đã được cầm cố.
• "Khai mạc" - ở đây bạn chỉ có thể đổi một phần giấy chứng nhận gia đìnhthế chấp.

Vốn của ngân hàng là lượng vốn tự có, bao gồm một số yếu tố. Liên quan đến các tổ chức tín dụng, nó có một số tính năng và chức năng đặc trưng, mà chúng tôi cũng đã phân tích trong tài liệu này.