Các loại thuế suất là gì?

2024 Tác giả: Howard Calhoun | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2023-12-17 10:44

Có nhiều loại thuế suất khác nhau trong hệ thống thuế. Chúng được sử dụng kết hợp để đạt được hiệu quả cao nhất. Các loại thuế suất có thể được tìm thấy trong con người hiện đại là gì? Sự khác biệt là gì? Chúng ảnh hưởng như thế nào đến gánh nặng thuế đối với người dân trong nước? Thuế suất theo quan điểm kinh tế vĩ mô là gì? Chức năng và đòn bẩy của chúng là gì?

Thuế suất là bao nhiêu?

Đầu tiên, bạn cần xác định thuật ngữ. Vì vậy, thuế suất (tỷ lệ đánh thuế) là số lượng phí tính thêm một đơn vị thay đổi cơ sở. Khi nó được biểu thị bằng phần trăm thu nhập của người đóng thuế, nó được gọi là hạn ngạch. Thuế suất là một yếu tố bắt buộc của thuế.

Gánh nặng thuế

Chịu gánh nặng thuế hiểu tỷ lệ phần trăm của tỷ lệ thuế trên tổng sản phẩm quốc nội của đất nước. Nói cách khác, khái niệm này bao gồm tỷ lệ của tất cả các khoản thanh toán bắt buộc so với GDP của nhà nước. Phụ tải có thể được tính riêng cho từng đối tượng hoặc tổng thể cho đối tượng (doanh nghiệp hoặc tiền lương của một người). Đếm nócần phải sử dụng công thức: SNP / D, trong đó SNP là số thuế tích lũy, D là thu nhập.

Đối với các nước kém phát triển, nơi không có hệ thống an sinh xã hội mạnh mẽ, gánh nặng thuế thấp là đặc điểm, ở các nước phát triển, ngược lại, nó rất cao. Đối với trường hợp thứ hai, ví dụ về Thụy Điển là một minh chứng, nơi mà trong một số năm, tỷ lệ này ở mức trên 60%. Trong khuôn khổ bài viết cũng cần lưu ý sự khác nhau giữa tải trọng thực tế và tải trọng định mức. Chúng hữu ích ở chỗ chúng cung cấp một ước tính sơ bộ về mức độ trốn thuế. Vì vậy, với việc tăng tải trọng danh nghĩa, số lượng các trường hợp trốn thanh toán tăng lên. Khi đến một mức nhất định, hiện tượng trốn tránh trở nên ồ ạt, do đó, hiện trạng thực tế thay đổi theo hướng giảm số tiền nhận được. Khi bang nhận được nhiều tiền nhất, tỷ lệ được coi là ở điểm Laffer. Nhưng họ cố gắng không đạt được nó. Bây giờ chúng ta hãy chuyển sang chủ đề chính và xem xét các loại thuế suất. Hệ thống thu thuế gián tiếp sẽ chỉ được xem xét theo các thuật ngữ chung và sự chú ý chính sẽ được tập trung vào hệ thống thu thuế trực tiếp.

Các loại thuế suất là gì?

Vậy có những loại nào? Các loại thuế suất sau đây hiện đang được sử dụng. Danh sách rất dễ nhớ:

1. Tỷ lệ.
2. Thoái hóa.
3. Tiến.

Mỗi người trong số họ có đặc điểm riêng của nó, bây giờ sẽ được xem xét. Ngoài ra còn có loại thứ 4: tỷ giá cố định. Ý nghĩa của nó nằm ở chỗsố thuế phải nộp, bất kể thu nhập. Nhưng do không có tính linh hoạt về kinh tế, tỷ giá cố định không được sử dụng trên quy mô quốc gia mà chỉ ở dạng cho thuê, ví dụ, đối với một tấn dầu hoặc quặng sắt (bất kể lợi nhuận).

Thuế suất theo tỷ lệ

Dưới tác động của cơ chế như vậy, tất cả các loại thu nhập đều được trích một phần như nhau. Để dự đoán nó sẽ ảnh hưởng như thế nào đến số tiền mà mọi người nhận được, họ thực hiện các phép tính nhỏ. Vì vậy, từ thu nhập ròng, các chi phí bắt buộc như ăn, mặc, chăm sóc y tế, nhà ở và phương tiện đi lại nên được khấu trừ. Bất cứ thứ gì còn lại (giả sử có bất cứ thứ gì) sẽ là thu nhập tùy ý. Nó có thể tăng hoặc giảm sau những thay đổi về tỷ giá hiện tại (hoặc sự ra đời của tỷ giá mới). Cần lưu ý rằng hệ thống thuế theo tỷ lệ khá bất tiện khi áp dụng cho người nghèo. Do đó, 500 rúp trên 10.000 và 5.000 trên 100.000 có ý nghĩa khác nhau đối với chủ sở hữu của những khoản tiền này, vì vậy các loại thuế suất khác được sử dụng trong một số khoản thanh toán bắt buộc cho nhà nước. Hệ thống tỷ lệ được sử dụng khi giao dịch với các doanh nghiệp lớn.

Thuế suất lũy tiến

Theo thuế suất lũy tiến được hiểu như một thứ tự nghĩa vụ, khi với sự tăng trưởng của cơ sở tính thuế, tỷ lệ phần trăm phải trả từ thu nhập của một người giảm xuống. Ví dụ triển khai: khi sửa một phần không xác định củalợi nhuận nhận được, nhưng phải trả một số tiền nhất định. Để thuận tiện, toàn bộ thu nhập được chia thành các phần riêng biệt. Mỗi người trong số họ phải chịu tỷ lệ riêng. Do đó, việc giảm số tiền thanh toán xảy ra không phải đối với toàn bộ thu nhập, mà đối với một phần của nó. Đối với nhiều người, thuế suất lũy thoái dường như là một cách đánh thuế không công bằng, và ở dạng thuần túy nhất, thuế suất này ít được sử dụng. Có nhiều loại thuế suất phổ biến hơn. Hồi quy trực tiếp - một trong những phổ biến nhất trong danh mục này. Một loại thuế xã hội đơn lẻ có thể được coi là một ví dụ thực tế về việc thực hiện. Vì vậy, với sự gia tăng của chi phí lao động, thuế suất giảm. Cơ chế này được tạo ra để đưa tiền lương ra khỏi bóng tối. Nhân tiện, về các loại thuế suất. Đường hồi quy trực tiếp chiếm một vị trí đặc biệt ở đây. Như bạn đã thấy, nó được sử dụng để thúc đẩy các hành động nhất định và được các bang sử dụng để tăng mức độ của nhà nước pháp quyền.

Thuế suất lũy tiến

Thuế lũy tiến dựa trên thu nhập được sử dụng theo ý mình. Mối quan tâm lớn nhất là sự khác biệt giữa tổng số tiền và chi tiêu cho các nhu cầu ưu tiên. Nguyên tắc này là cơ sở của thuế suất lũy tiến. Rốt cuộc, với sự gia tăng về mặt định lượng trong thu nhập, tổng phần quỹ dành cho hoạt động bình thường của một người sẽ giảm (chi tiêu cho thực phẩm, nhà ở và các khoản ưu tiên khác). Và đồng thời, số tiền dùng để mua hàng hóa xa xỉ hoặc các thú vui ngày càng tăng. Đâythuế suất là giải pháp cho trường hợp người đóng thuế ít giàu hơn phải chịu gánh nặng thuế cao hơn so với người giàu. Ngoài ra, nó được chia thành các loại phụ khác nhau:

1. Đơn giản theo bitwise.
2. Giai đoạn duy nhất.
3. Tương đối bitwise.
4. Nhiều giai đoạn.
5. Tuyến tính.
6. Kết hợp.

Chức năng đặt cược

Không cần biết nó có vẻ kỳ lạ như thế nào, nhưng thuế suất, ngoài mục đích chính của nó, còn thực hiện một số chức năng của kế hoạch kinh tế. Một số người trong số họ:

1. Cứu nền kinh tế khỏi "quá nóng". Dưới chủ nghĩa tư bản, có một hiện tượng tiêu cực như các cuộc khủng hoảng hệ thống định kỳ làm suy giảm một phần khu vực kinh tế của đất nước. Với sự tăng trưởng của nền kinh tế trong điều kiện thuế suất thấp, thị trường càng bão hòa. Và khi chạm đến ngưỡng khủng hoảng, người ta sẽ phải rơi “từ một tầm cao lớn hơn”. Để tránh điều này, các chính phủ đang theo đuổi chính sách tăng gánh nặng thuế để giảm tốc độ và cường độ bão hòa thị trường.
2. Điều tiết dòng chảy thương mại. Thực tế là bất kỳ cơ sở hạ tầng nào cũng có khả năng sử dụng hạn chế. Và nếu khối lượng công việc đạt mức tối đa, có thể tăng thuế vận tải hoặc quá cảnh nhằm gián tiếp tác động đến tình trạng này và bổ sung thêm cho ngân sách nhà nước.

Tác động của tỷ giá lên nền kinh tế theo quan điểm kinh tế vĩ mô

Nhà nước có thể sử dụng bất cứ điều gì làm lý do để áp thuế, từ việc phân phối lại thu nhập để tạo ra công bằng và kết thúc bằng việc loại bỏ các tác động tiêu cực từ kinh tế bên ngoài. Và để thực hiện tốt hơn chính sách của bạn và đạt được hiệu quả tối đa, tỷ lệ được sử dụng như một công cụ. Cần lưu ý rằng từ quan điểm kinh tế vĩ mô, sự sụt giảm của nó kích thích sự gia tăng tổng cầu của người dân và đồng thời thúc đẩy các nhà kinh doanh tăng tổng cung. Điều này xảy ra theo mô hình sau: công dân càng ít cần nộp thuế và thuế suất càng thấp thì càng có thể chi tiêu nhiều hơn cho tiêu dùng và mua hàng hóa mới. Do đó, một chu kỳ gia tăng hoạt động trong nền kinh tế được tạo ra, mặc dù không phải là vô tận, nhưng có thể có tác động tích cực trong ngắn hạn trong khoảng thời gian vài năm. Nguyên tắc này được các quốc gia sử dụng khi theo đuổi chính sách kinh tế kích thích. Khi thuế suất tăng, các hãng, doanh nghiệp buộc phải tăng giá, mất thị phần và giảm sự hiện diện. Như vậy, chúng ta đang chuyển sang chu kỳ tăng trưởng giảm sút. Có thể thấy, mức giảm tổng cung trên thị trường tỷ lệ nghịch với thuế suất. Sự phụ thuộc này đã được mô tả trong các công trình của cố vấn kinh tế cho Tổng thống Mỹ Ronald Reagan, Arthur Laffer, người đã trở thành người sáng lập ra lý thuyết "kinh tế học trọng cung".

Kết

Tổng kết lại, có thể nói hiện tại không cómột mức thuế phổ thông có thể được áp dụng ở bất cứ đâu. Có lẽ nó sẽ được phát triển trong tương lai. Dù đó là gì đi nữa, bây giờ chúng tôi chỉ có những gì chúng tôi có.