Cho vay liên ngân hàng là Khái niệm, định nghĩa, đặc điểm của dự phòng và lãi suất cho vay

2024 Tác giả: Howard Calhoun | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2023-12-17 10:44

Trung tâm tài nguyên không chỉ tương tác với các công dân bình thường, các công ty lớn và các quan chức. Họ cũng phát triển sự hợp tác cùng có lợi với các cấu trúc khác, hình thành cái gọi là thị trường cho vay liên ngân hàng.

Quy trình hỗ trợ lẫn nhau được thực hiện như thế nào, những hình thức tái cấp vốn nào được biết đến và đặc điểm của chúng là gì? Đọc để biết câu trả lời cho những câu hỏi này và nhiều câu hỏi liên quan khác.

Khái niệm về MBC

Cho vay liên ngân hàng là các khoản cho vay do cơ quan này cấp cho cơ quan khác. Chúng được thiết kế để điều chỉnh khả năng thanh toán (tính thanh khoản) sau này. Nhà tài trợ chính trên thị trường kinh tế Nga là Ngân hàng Trung ương. Các tổ chức thương mại và chính phủ khác vừa là chủ nợ vừa là con nợ.

Tiền gửi liên ngân hàng (tín dụng) là một cơ chế khá lớn. Bản chất của nóhoạt động bao gồm thực hiện các giao dịch nợ của một loại đơn lẻ, cũng như cho vay trong các cấu trúc ngân hàng khác. Nói cách khác, trong trường hợp thiếu nguồn lực, công ty mua lại tài sản nợ cho một thời hạn xác định trước. Trong trường hợp dư thừa, nó sẽ bán tài sản cho các đại diện khác.

Thông thường, các khoản vay liên ngân hàng được cung cấp trong thời gian ngắn. Theo dòng cho vay tiêu chuẩn, các khoản tiền được phát hành trong 1, 2, 9, 14 và thậm chí 90 ngày. Cần lưu ý rằng, theo thỏa thuận của các bên trong giao dịch đang được thực hiện, thời gian cho vay có thể bị trì hoãn lên đến một năm rưỡi.

Phương diện thực tế

Thỏa thuận liên quan đến tái cấp vốn có thể được xác định thông qua các cuộc đàm phán riêng lẻ và với sự trợ giúp của các bên trung gian. Bước tiếp theo là ký kết một hợp đồng được chứng nhận hợp pháp.

Các cấu trúc thương mại của Liên bang Nga, mà hầu hết thường đến Ngân hàng Trung ương Nga để vay liên ngân hàng, được tài trợ theo hai phương thức: thứ nhất là phát hành tiền theo thứ tự ưu tiên nghiêm ngặt, và thứ hai được thực hiện trên cơ sở các cuộc thi ngân hàng.

Vì vậy, một cơ chế trong đó một số cơ cấu tham gia là một loại nguồn cho phép họ thương lượng trên cơ sở đôi bên cùng có lợi thông qua hợp tác, sau đó duy trì và duy trì khả năng thanh toán của chính họ.

Thị trường cho vay liên ngân hàng

Một trong những thành phần chính của thị trường cho vay liên ngân hàngđược coi là trao đổi IBC. Nó bao gồm các giao dịch nhất định với các quỹ do Ngân hàng Trung ương và các cơ quan khác thực hiện. Các khoản cho vay được cấp cho các chi nhánh ngân hàng được gọi là nợ phải trả có quản lý. Điều đáng chú ý là bản thân tổ chức trong trường hợp này là một người hoạt động tích cực: tổ chức nhận tiền bằng cách liên hệ trực tiếp với đại diện của trung tâm tài chính.

Như vậy, thị trường tín dụng liên ngân hàng (giao dịch liên ngân hàng) hoạt động như một nhà tài trợ cho nhiều hoạt động kinh tế. Nó giữ cho chúng ở trạng thái lỏng và ổn định.

MBK Exchange

Cần phải mô tả đặc điểm của sàn giao dịch SBU hoạt động ở Liên bang Nga là kém phát triển và hẹp. Trước hết, điều này có thể được giải thích là do sự ngờ vực nảy sinh giữa các đối tác.

Theo phân tích, 90% các khoản vay do nhà nước và các tổ chức cho vay thương mại phát hành cho nhau có thời hạn lên đến một tuần. Có thể kết luận rằng thị trường cho vay liên ngân hàng là một cấu trúc hoạt động riêng trong lĩnh vực quan hệ đại lý. Đó là về độ ngắn tuyệt đối. Hơn nữa, mức độ tin cậy của các mối quan hệ trong thị trường này là tối thiểu.

Theo sự hỗ trợ lẫn nhau, trao đổi tiền nên được hiểu là một thành phần quan trọng của kim tự tháp tài chính. Bạn nên biết rằng nó hoàn toàn đảm bảo việc phân phối các nguồn vốn tự do giữa các tổ chức tín dụng và kịp thời, đồng thời cũng cải thiện hiệu quả của cơ chế ngân hàng của Liên bang Nga. Ngoài thực tế là tái cấp vốn liên quan đến việc hỗ trợ trạng thái hoạt động của một ngân hàng cụ thểthể chế, nền kinh tế đất nước đang ổn định, trong đó vị trí của mỗi công ty trong kế hoạch như vậy là vô cùng quan trọng.

Để hạch toán các khoản cho vay liên ngân hàng, được phân biệt bởi thời gian cho vay ngắn, một cơ chế đặc biệt hoạt động trên lãnh thổ Liên bang Nga. Giới hạn tối đa của nó được xác định bằng lãi suất chiết khấu qua đêm và mức tối thiểu - bằng số tiền gửi trong một ngày thuộc loại "khối lượng tiếp theo" của Ngân hàng Trung ương của đất nước.

Các chỉ số được trình bày được bao gồm trong nhóm hoạt động truy cập vĩnh viễn. Chúng được sử dụng để hấp thụ và duy trì tính thanh khoản của các tổ chức ở mức thích hợp. Cơ quan quản lý ngân hàng chính có thể điều chỉnh phạm vi thấp hơn và cao hơn của lãi suất cho vay liên ngân hàng, cả riêng lẻ và bằng cách thay đổi đối xứng các giới hạn tối thiểu và tối đa.

Phân loại

Loại tín dụng liên ngân hàng là một loại hệ thống tiền tệ cho phép các tổ chức ngân hàng đối tác phát triển sự hợp tác cùng có lợi và tổ chức dịch vụ không bị gián đoạn cho cơ sở khách hàng của chính họ.

Theo tiêu chí về đặc điểm tổ chức của hoạt động tái cấp vốn, các khoản cho vay liên ngân hàng được phân loại tương ứng. Vì vậy, khoản vay có kỳ hạn nên được hiểu là khoản vay tiền mặt, hợp đồng ghi rõ ngày trả nợ cuối cùng, chính xác. Cho vay không kỳ hạn là một loại hình cho vay thỏa thuận đặc biệt. Theo đó, một khoảng thời gian cụ thể để trả lại tiền được chuyển thành một khoảng thời gian không xác định, theo những cách khácNói cách khác, người cho vay có quyền yêu cầu hoàn lại tiền bất cứ lúc nào.

Phân loại theo tiêu chí thanh toán

Phù hợp với tiêu chí thanh toán, các giống sau được phân biệt: có thị trường, tăng và tỷ lệ tín dụng ưu đãi. Đầu tiên trong số chúng xuất hiện trên cơ sở cung và cầu thị trường, được hình thành tại thời điểm phát hành một khoản vay. Phần trăm gia tăng của khoản vay liên ngân hàng bắt đầu dựa trên những rủi ro có thể xảy ra liên quan đến việc cung cấp vốn cho một nhân viên thương mại cụ thể. Cho vay ưu đãi được sử dụng khá hiếm khi. Nó được coi là một trong những thành phần của một giải pháp khác biệt.

Bảo đảm tiền vay

Dưới sự bảo đảm của khoản vay nên được hiểu là một hình thức cho vay dựa trên việc cầm cố tài sản, liên quan đến phần được cầm cố trong trung tâm tài chính. Thông thường người ta phân biệt các loại cho vay sau:

• bảo mật;
• được bảo mật một phần;
• không bảo đảm.

Theo thống kê, hầu hết các khoản vay liên ngân hàng là cho vay tín chấp.

Hồ sơ đăng ký vay

Tiếp theo, nên quan tâm đến vấn đề vay tiền liên ngân hàng. Cần lưu ý rằng việc xác nhận sự tương tác giữa hai cơ cấu ngân hàng là việc ký kết thỏa thuận chung (thỏa thuận cho vay).

Vì vậy, ngân hàng, được coi là bên đi vay, cần cung cấp cho nhân viên của tổ chức chủ nợ bộ hồ sơ sau:

• thư ứng tuyển;
• tài liệu chứa thông tin liên quan đến ngân hàng đi vay: tình hình tài chính, khối lượng tài sản, v.v.;
• bản sao điều lệ của tổ chức ngân hàng và giấy phép hoạt động tài chính;
• một tờ giấy có chữ ký và con dấu, dùng để xác nhận quyết định cho vay của nhân viên;
• một bài báo mô tả sự thua lỗ hoặc lợi nhuận của một cấu trúc ngân hàng;
• tài liệu xác nhận hoạt động của tổ chức tín dụng dự kiến nhận khoản vay và thông báo cho bên cho vay về số lượng khoản vay đã phát hành cho khách hàng, cũng đặc trưng cho số lượng đối tác đóng vai trò là người gửi tiền.

Ngoài ra, nhân viên của cơ cấu phát hành các nguồn tiền phụ trợ có thể yêu cầu các tài liệu có sao kê về một số tài khoản cho vay liên ngân hàng, điểm số dư của năm trước cũng như tại thời điểm nộp đơn.

Phương thức xử lý khoản vay

Theo hợp đồng cho vay nên được coi là phương thức nhận khoản vay, được sử dụng trong quá trình xử lý các giao dịch một lần. Khi đó, không có sự tin tưởng đặc biệt nào giữa người cho vay và người đi vay, bởi vì trước đó họ chưa hợp tác.

Ở đây, thời hạn tái cấp vốn thường thay đổi từ một tuần đến một tháng. Cần lưu ý rằng, phù hợp với kết quả của các cuộc đàm phán riêng lẻ, nó có thể nhiều hơn.

Sơ bộ, đại diện của các tổ chức ngân hàng, theo quy định, đồng ý về việc tương tác qua điện thoại hoặc e-mail, sau đó tất cảcác chi tiết đã thỏa thuận được lập thành văn bản, thực hiện hợp pháp và được chứng nhận.

Hợp đồng cho vay liên ngân hàng bao gồm các thông tin liên quan đến:

• quy mô khoản vay mà người vay muốn nhận;
• hạn vay;
• mặt bằng lãi suất;
• trách nhiệm tuân thủ các điều khoản của giao dịch, v.v.

Lãi suất quy định trong thỏa thuận được xác định trực tiếp vào ngày tài liệu được ban hành, dựa trên mức độ phát triển trên thị trường tài chính tại thời điểm đó. Hợp đồng cho vay, được xác nhận bằng con dấu và chữ ký, là một văn bản pháp lý. Nó được sử dụng làm cơ sở cho các phiên tòa liên quan đến việc không thanh toán các khoản tiền đã vay.

Thỏa thuận tổng thể, cho biết việc hoàn thành các giao dịch trên thị trường tài chính, được coi là phương thức vay thứ hai. Tài liệu này là một loại biểu mẫu cung cấp các khía cạnh kỹ thuật của việc thực hiện các hoạt động của kế hoạch tài chính và tín dụng.

Kế toán cho vay liên ngân hàng

Tiếp theo, nên quan tâm đến vấn đề hạch toán. Trong cơ cấu ngân hàng, là chủ nợ, các khoản cho vay liên ngân hàng đã phát hành được hạch toán theo tài khoản 320 “Tiền gửi và cho vay các tổ chức tín dụng.”

Cần lưu ý rằng vào ngày ghi nợ từ tài khoản đại lý của tổ chức ngân hàng đóng vai trò là chủ nợ (nếu không có quan hệ đại lý trực tiếp giữa các ngân hàng) hoặc gửi tiền vào tài khoản LORO của con nợ, các giao dịch sau có liên quan:

• Dt 32001-32010 "Tiền gửi và cho vay,cung cấp cho các tổ chức tín dụng.”
• Kt 30102 "Tài khoản đại lý của các tổ chức tín dụng với Ngân hàng Trung ương Nga". Chúng tôi đang nói về việc xóa tiền từ tài khoản đại lý của tổ chức chủ nợ.
• Dt 32001-32010 “Tiền gửi và cho vay các tổ chức tín dụng.”
• Kt 30109 “Tài khoản đại lý của tổ chức tín dụng đại lý”. Chúng ta đang nói về việc ghi có tiền vào tài khoản LORO của con nợ.

Trong cơ cấu là người đi vay, các khoản cho vay liên ngân hàng đã nhận được ghi nhận trên tài khoản 313 “Tiền gửi và cho vay của tổ chức tín dụng từ tổ chức tín dụng.”

Nếu người vay nhận khoản vay liên ngân hàng, các mục nhập liên quan là:

• Dt 30102 “Tài khoản đại lý của các tổ chức tín dụng với Ngân hàng Trung ương Nga.”
• Kt 31301-31309 “Các khoản cho vay và nhận tiền gửi của các tổ chức tín dụng từ cấp tín dụng. tổ chức.”

Trong ba mươi ngày đầu tiên, cả trong cơ cấu ngân hàng đóng vai trò là người đi vay và tổ chức chủ nợ, lãi suất được tính cho việc sử dụng khoản vay liên ngân hàng. Cần lưu ý rằng lãi dự thu được phản ánh vào ngày làm việc cuối cùng của tháng. Trong trường hợp này, các bài đăng sau sẽ được áp dụng:

• Dt 70606 Chi.
• Kt 47426 “Nghĩa vụ trả lãi”. Theo quy định, trên số tiền lãi được tích lũy trong tổ chức vay.
• Dt 47427 Yêu cầu tiền lãi.
• Ct 70601 "Thu nhập". Theo quy định, trên số tiền lãi được tích lũy bởi tổ chức đóng vai trò là chủ nợ.

Phần cuối cùng

Như vậy, chúng tôi đã xem xét khái niệm, định nghĩa, điều kiện cho vay liên ngân hàng. Kết luận, cần lưu ý rằng ngày nay Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga phát hành các loại cho vay được bảo đảm bằng chứng khoán cho các tổ chức tài chính khác.

Vì vậy, chúng ta hãy tổng hợp lại. Khâu đầu tiên là nộp giấy tờ để được vay liên ngân hàng. Sau khi lập trình ứng dụng cho vay, ngân hàng cho vay đánh giá người đi vay, phân tích khả năng thanh toán và tính thanh khoản của họ tại thời điểm xử lý khoản vay, đảm bảo tính chính xác của thông tin đã nộp, v.v. Điều đáng chú ý là phản ứng tích cực bị ảnh hưởng thuận lợi bởi sự hiện diện của các mối liên hệ chặt chẽ với các cơ cấu kinh tế lớn, tiêu biểu, mà danh tiếng của nó, theo quy luật, đóng vai trò an ninh. Sau khi người vay nhận được sự chấp thuận, hợp đồng cho vay được lập và ký. Do đó, tiền được chuyển vào tài khoản thanh toán (đối tác).

Còn có giai đoạn hợp tác thứ hai. Nó diễn ra sau khi chuyển tiền. Đây là một báo cáo thường xuyên cho người cho vay bởi tổ chức đi vay. Thông tin này liên quan đến việc sử dụng có mục đích tái cấp vốn. Đối với cơ cấu phát hành khoản vay bổ trợ, điều cực kỳ quan trọng là số tiền thu được phải được đầu tư vào khu vực kinh tế và tài chính và mang lại lợi nhuận càng nhanh càng tốt. Chỉ bằng cách này, con nợ mới có thể trả lại các tài sản tiền tệ này mà không bị mất nhiều tính thanh khoản và trong thời gian ngắn nhất có thể.

Nênlưu ý rằng cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu đã ảnh hưởng xấu đến hệ thống cho vay liên ngân hàng ở Liên bang Nga. Đó là sau khi ông ta, tình trạng của thị trường tiền tệ xấu đi đáng kể. Hiệu suất của nó được đặc trưng bởi tỷ giá, được hiển thị trong nền kinh tế thông qua các chỉ số đặc biệt. Trong số đó, điều quan trọng cần lưu ý là:

1. MIBOR là một chỉ số trung bình đặc trưng cho số suất tái cấp vốn do các bộ phận tài chính cung cấp.
2. MIBID - yêu cầu mua, nói cách khác, lãi suất mà các tổ chức ngân hàng sẵn sàng trở thành chủ sở hữu của một khoản vay liên ngân hàng.
3. MIACR. Bạn nên biết rằng chỉ số này cho biết tỷ lệ trung bình thực tế cho các khoản vay thực tế.

Số tiền đã vay sẽ được trả lại trong một lần thanh toán vào tài khoản đại lý của ngân hàng chủ nợ vào cuối thời hạn cho vay. Cần lưu ý rằng chỉ có thể trả nợ trước hạn sau khi có sự đồng ý bằng văn bản của tổ chức đã cấp khoản vay.