Thuế đất: ví dụ tính toán, tỷ giá, điều khoản thanh toán

2024 Tác giả: Howard Calhoun | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2023-12-17 10:44

Thuế suất nghĩa là số tiền phải trả mà chủ sở hữu khu đất có nghĩa vụ thực hiện theo quy định của chính quyền thành phố. Khi xác định, các đặc điểm của địa điểm cũng như giá trị địa chính của nó sẽ được tính đến. Bài báo thảo luận về thuế đất là gì. Một phép tính ví dụ được đưa ra cho các cá nhân và pháp nhân.

Quy định chung

Chương 31 của Bộ luật Thuế của Liên bang Nga quy định thuế đất, được chỉ định trong ngân sách. Khoản tiền này phải được trả bởi những người sở hữu bất động sản liên quan đến đối tượng bị đánh thuế.

Theo luật, tất cả các lô đất nằm trong thành phố trực thuộc trung ương đều được coi là như vậy.

Các đối tượng sau không bị đánh thuế:

• Lãnh thổ liên quan đến nguồn cung nhà ở.
• Phân bổ lâm nghiệp.
• Phân bổ bị rút khỏi lưu thông, theo luật của Liên bang Nga.
• Lãnh thổ có khu bảo tồn, di tích văn hóa và các đối tượng tương tự nằm trên đó.

Các yếu tố ảnh hưởng đến thanh toán

Số tiền phí không phụ thuộc vào thu nhập tài chính của chủ sở hữu lô đất hoặc vào độ phì nhiêu của đất. Bất kỳ ví dụ nào về cách tính thuế đất sẽ cho thấy rằng các thông số quan trọng nhất được tính đến là kích thước của mảnh đất, loại, vị trí của nó và các đặc điểm tương tự. Cơ sở tính thuế luôn dựa trên giá trị địa chính của đất, được ghi trong Sổ đăng ký thống nhất. Số tiền cuối cùng cũng bị ảnh hưởng bởi tính sẵn có của các quyền lợi.

Quyết tâm đặt cược

Luật "Về các nguyên tắc chung của chính quyền địa phương ở Liên bang Nga" số 131 chỉ ra rằng cả việc ban hành và thay đổi, cũng như bãi bỏ việc thu thuế, đều nằm trong quyền hạn của chính quyền khu vực. Do đó, tại cơ quan quản lý địa phương, bạn có thể tìm hiểu tất cả các thông tin về tỷ giá hiện tại. Họ cũng sẽ cho bạn biết thuế đất được ấn định để làm gì. Ví dụ về phép tính dễ dàng tìm thấy hơn trên các tài nguyên của bên thứ ba.

Tính năng khi xác định tỷ lệ

Thường có trường hợp miếng đất nằm ở vùng giáp ranh. Sau đó, các định mức của 2 khu vực được áp dụng cùng một lúc, trong đó thuế đất của riêng họ được thiết lập. Đối với các tổ chức ngân sách, một ví dụ về tính toán được thực hiện cho từng khu vực riêng biệt (giống như đối với cá nhân). Sau đó, kích thước của giá địa chính của đối tượng được tính đến.

Khi đánh giá lại giá trị địa chính, bạn có thể thay đổi cơ sở tính thuế dựa trên các quy tắc sau:

• Nếu xảy ra lỗi trong tính toán, thì việc tính toán lại sẽ được thực hiện cho tất cả các năm được tínhsai.
• Nếu việc điều chỉnh được thực hiện theo quyết định của ủy ban hoặc tòa án, thì những thay đổi sẽ có hiệu lực kể từ thời điểm công dân nộp đơn yêu cầu cơ quan có thẩm quyền thích hợp để sửa đổi giá.
• Trong các tình huống khác, sự thay đổi trong năm hiện tại không được thực hiện và giá địa chính mới bắt đầu được tính từ kỳ tính thuế tiếp theo.

Nếu thửa đất thuộc sở hữu chung thì thuế được phân chia theo phần bằng nhau hoặc theo phần của từng đồng sở hữu đất.

Khi nào thanh toán

Thời hạn thanh toán có trong luật liên bang và khu vực. Cá nhân phải ký quỹ trước ngày 1 tháng 10 của năm tiếp theo sau kỳ tính thuế. Công dân muốn biết cách tính thuế đất. Họ có thể sử dụng ví dụ và công thức để thực hiện các phép tính cần thiết. Điều này có thể là cần thiết để xác minh các tính toán của cơ quan thuế, vì các thông báo có sẵn với số tiền được gửi đến người nộp tiền qua đường bưu điện. Tất nhiên, mỗi người biết chữ nên hiểu mình trả tiền để làm gì.

Các pháp nhân, theo quy định, giải quyết việc tính toán một cách độc lập. Ngoài ra, họ trả tiền tạm ứng một cách riêng biệt, và cũng nộp một tờ khai đã hoàn thành cho văn phòng lãnh thổ của Sở Thuế Liên bang. Việc thanh toán thuế phí được thực hiện như sau:

• Sau khi kết thúc quý 1, tiền đặt cọc và tờ khai sẽ được thanh toán.
• Sau khi kết thúc quý 2 và quý 3, các khoản khấu trừ cũng được thực hiện vàđã cung cấp báo cáo.
• Sau khi kết thúc năm (chậm nhất là đầu tháng 2), pháp nhân nộp số tiền còn lại và nộp tờ khai cho cơ quan thuế.

Thông báo

Cá nhân chuyển tiền thuế đất trên cơ sở thông báo có thông tin về đối tượng, số tiền tính, thời điểm nộp tiền. Thông báo sẽ được gửi đến địa chỉ của chủ sở hữu đất chậm nhất là một tháng trước khi kết thúc thời hạn nộp tiền. Trường hợp không nhận được thư thì nên liên hệ trực tiếp với cơ quan thuế để nhận thông báo. Nếu không, các hình phạt có thể được áp dụng.

Nếu phát hiện có sai sót trong tài liệu này, thì công dân nên liên hệ với tổ chức bằng cách sử dụng địa chỉ liên hệ được cung cấp trong thông báo. Thật thuận tiện để xác minh dữ liệu, cũng như thanh toán, bằng cách đăng ký trên trang web chính thức của dịch vụ thuế. Khi có được quyền truy cập vào tài khoản cá nhân, một công dân sẽ luôn có thể nhận thức được số tiền phải trả và thời hạn phải đáp ứng.

Giá cho cá nhân và pháp nhân

Đối với tất cả các chủ sở hữu đất, thuế đất được tính như nhau. Ví dụ tính toán dưới đây chứng minh điều này. Mức phí dựa trên quy định tại Điều 394 của Bộ luật thuế.

Đối với các khu đất sau tỷ lệ là 0,3%:

• Đất trồng trọt.
• Các lô với các tòa nhà dân cư và cơ sở hạ tầng tiện ích nằm trên đó.
• Đất chuyên dùng có hạndoanh thu.
• Phân bổ dành cho nghề làm vườn và làm vườn.

Đối với các lô còn lại, thuế là 1,5%. Các khu vực khác nhau có thể đặt tỷ giá của riêng họ (với việc giảm giá trị của nó xuống 0,1% hoặc sử dụng cách tiếp cận khác biệt). Ví dụ, ở vùng Yaroslavl, tỷ lệ là từ 1% đến 1,5%. Sự khác biệt là do loại đất. Thông tin về điều này có thể được lấy bằng cách liên hệ với chính quyền thành phố. Nếu chính quyền địa phương không đặt thuế suất thì thuế phí được tính dựa trên các giá trị được xác định ở cấp liên bang.

Ví dụ tính toán cho cá nhân

Mỗi chủ sở hữu đất có thể tính thuế đất một cách độc lập. Ví dụ tính toán dựa trên công thức sau:

Tỷ lệ=giá trị địa chínhcổ phầnthuế suất khu vựctỷ lệ sở hữu (nếu việc phân bổ không được sở hữu cả năm).

Hãy tưởng tượng rằng giá trị địa chính của một mảnh đất ở Vùng Matxcova là 2,5 triệu rúp. Loại đất này được áp dụng thuế suất 0,3%. Sau đó, một ví dụ về tính thuế đất cho các cá nhân trong trường hợp chung sẽ như sau: 2,5 triệu0,3 / 100=7500 rúp.

Nếu đất được sở hữu trong 4 tháng, thì hệ số sẽ bằng 0, 33 (hoặc 4/12). Trong trường hợp này, công thức sẽ có dạng sau: 2,5 triệu0. 3/1000. 33=2475 rúp.

Nếu lô đất thuộc sở hữu chung (3/4), thì mức thuế đất ví dụ sẽ lànhư thế này: 2,5 triệu0,3 / 100¾=5625 rúp.

Nếu một công dân được hưởng trợ cấp, thì số tiền của họ được trừ vào giá trị nhận được.

Lợi ích

Điều 395 của Bộ luật thuế quy định rằng một số cá nhân và pháp nhân có quyền được hưởng lợi ích. Các pháp nhân bao gồm những điều sau đây:

• Tổ chức thuộc loại hình tôn giáo.
• Nhà tù.
• Avtodory.
• Tổ chức công riêng lẻ.
• Người khác.

Những người thụ hưởng sau nổi bật giữa các cá nhân:

• Người tàn tật.
• Cựu chiến binh trong Chiến tranh thế giới thứ hai.
• Những người có nguy cơ đặc biệt.
• Những người đã bị bệnh bức xạ hoặc bị tàn tật do bức xạ.
• Người khác.

Bất kể khu vực nào, những người này đều nhận được trợ cấp, số tiền là 10 nghìn rúp. Do đó, 10 nghìn rúp được khấu trừ vào số tiền cuối cùng. Ngoài ra, các khu vực có thể có các chương trình riêng, khác nhau về số lượng cũng như danh sách ứng viên. Để tìm hiểu về những người thụ hưởng trong khu vực của bạn, bạn nên liên hệ với cơ quan thuế nơi cư trú.

Có những thời điểm quyền lợi bắt đầu hoặc dừng lại vào giữa năm. Sau đó, việc thu thuế được tính bằng cách chia số tháng đầy đủ không có chiết khấu cho số tháng trong năm.

FAQ

Nhiều người có một số câu hỏi về việc nộp thuếxuống đất. Phổ biến nhất là:

• Tôi có thể nộp thuế đất trước thời hạn không? Có nó là có thể. Để thực hiện việc này, hãy liên hệ với cơ quan thuế tại vị trí của lô đất.
• Thanh tra có thể yêu cầu chứng chỉ giá địa chính của khu đất không? Không, họ không thể. Dịch vụ thuế không áp đặt các yêu cầu bổ sung đối với người thanh toán.
• Khi nào thì nghĩa vụ nộp thuế đất kết thúc? Thông tin về điều này có trong Điều 388 của Bộ luật Thuế. Theo quy định của pháp luật, khoản phí này do những người có thửa đất thuộc quyền sở hữu, sử dụng lâu dài hoặc được thừa kế suốt đời phải nộp. Do đó, ngay sau khi chuyển nhượng đất, nghĩa vụ nộp thuế đất chấm dứt. Ví dụ: các điều khoản bắt đầu được tính từ thời điểm các thay đổi được thực hiện đối với Sổ đăng ký Hợp nhất.
• Giấy tờ tùy thân là giấy tờ gì để công nhận một người là người nộp thuế? Quyền này được xác nhận bởi Giấy chứng nhận đăng ký nhà nước. Nếu trang web được mua trước ngày 31 tháng 1 năm 1998, thì các tài liệu đang được lưu hành tại thời điểm đó là cơ bản. Không cần đăng ký lại để nhận tài liệu mới.
• Có bất kỳ hạn chế nào đối với các giai đoạn tính toán lại thu thuế không? Có, có. Có thể tính toán lại lên đến ba năm (không nhiều hơn) trước khi gửi thông báo sửa chữa.
• Hình phạt được tính như thế nào? Quy trình này phụ thuộc vào thời điểm nhận được thông báo. Nếu phía cơ quan thuế không vi phạm gì thì bắt đầu cộng dồn tiền phạt từ ngày hôm sau.sau thời hạn nộp thuế. Nếu nhận được thông báo muộn, thì công dân có quyền nộp thuế trong vòng 30 ngày sau khi thực sự nhận được thông báo.
• Điều gì xảy ra nếu bạn không nộp thuế đất? Việc tính toán ví dụ cho các tổ chức là cần thiết, vì họ phải tự thực hiện hành động này. Các cá nhân nhận được một thông báo. Bất kể chủ sở hữu là thể nhân hay pháp nhân đều phải chịu trách nhiệm về việc không thực hiện nghĩa vụ của người nộp thuế. Đối với việc không nộp (cũng như nộp không đầy đủ) thuế đất, theo Điều. 122 của Bộ luật thuế của Liên bang Nga, phạt tiền, số tiền trong đó là 20% số tiền truy thu.

Kết

Pháp nhân phải tự tính toán. Để chắc chắn rằng số tiền nộp thừa không được thực hiện, nó cũng không gây tổn hại cho các cá nhân khi biết cách tính thuế đất. Một ví dụ về thanh toán với một phép tính được đưa ra trong bài viết sẽ giúp bạn điều này. Mọi sắc thái có thể được làm rõ tại cơ quan thuế nơi cư trú, vì phí này được quy định ở cấp khu vực.