Danh mục đầu tư bảo hiểm - nó là gì? Cơ cấu danh mục bảo hiểm

2024 Tác giả: Howard Calhoun | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2023-12-17 10:44

Hiệu quả hoạt động của công ty được xác định bằng các chỉ tiêu đánh giá kết quả tài chính từ tất cả các loại hình hoạt động. Nó được biểu thị bằng lãi hoặc lỗ. Đầu tiên là nguồn tăng vốn và thực hiện nghĩa vụ đối với các chủ nợ và ngân sách. Trong quá trình hoạt động, công ty bảo hiểm thực hiện nhiều chức năng: giao kết hợp đồng, tính tỷ giá, thu phí bảo hiểm, chịu trách nhiệm, hình thành các khoản dự phòng, đầu tư kinh phí nhằm tạo ra thu nhập. Tổ chức cần kinh phí để thực hiện các hoạt động này.

Định nghĩa

Một trong những chỉ số đặc trưng cho độ tin cậy tài chính của công ty là danh mục đầu tư bảo hiểm. Đây là một tập hợp các hợp đồng đã ký kết với những số tiền nhất định. Trên thực tế, nó là sự phản ánh nghĩa vụ của công ty đối với khách hàng. Tạo một danh mục đầu tư bền vững là một mục tiêu quan trọng của tổ chức. Mức độ trách nhiệm của cấu trúc theo các thỏa thuận đã được thông qua phụ thuộc vào quy mô của nó. Để đảm bảo tính bền vững của các hoạt động, việc tạo ra một danh mục bảo hiểm với số lượng giao dịch lớn và mức độ trách nhiệm thấp là hợp lý. Việc thanh toán khoản hoàn trả không nên phản ánh tình hình tài chính của công ty.

Yếu tố

Số lượng hợp đồng đã ký kết không cho thấy tình hình ổn định. Phần lớn khách hàng có thể được thu hút bằng cách đưa ra mức giá thấp hơn. Một danh mục bảo hiểm lớn đồng nghĩa với một số lượng nợ phải trả cao. Nhưng nếu mức thuế thấp, số tiền huy động được có thể không đủ để thanh toán.

Mặt khác, số lượng nợ phải trả lớn sẽ cho phép doanh nghiệp bảo hiểm đầu tư vào các đối tượng rủi ro. Nếu một công ty chủ yếu ký kết các hợp đồng ngắn hạn, thì các giao dịch của công ty đó phải tuân theo một yêu cầu bổ sung - tính thanh khoản cao. Tổ chức phải có khả năng nhanh chóng nhận ra tài sản và đáp ứng các nghĩa vụ của mình nếu cần.

Chất lượng của danh mục bảo hiểm

Chỉ báo này được đặc trưng theo những cách sau:

• Một giá trị bao gồm số lượng hợp đồng đã ký kết và tổng số tiền của chúng.
• Tính đồng nhất của rủi ro. Sự không đồng nhất của các khoản nợ phải trả với một danh mục đầu tư nhỏ có thể dẫn đến những kết quả không thể đoán trước được. Trong các giao dịch như vậy, không thể sử dụng các mẫu thống kê để phân tích các khoản thanh toán. Sự biến động cũng có thể do một công ty chịu nhiều rủi ro tương tự.
• Cân bằng - tỷ lệ giữa số lượng hợp đồng đã ký kết cũ và mới. Tốt nhất, các giao dịch mới nên bù đắp đầy đủ cho các giao dịch trước đó, đồng thời duy trì sự cân bằng giữa số tiền đến hạn và số tiềnrủi ro.
• Ổn định - số lượng hợp đồng sẽ được thanh toán trước khi hết hiệu lực.

Cần tiến hành phân tích danh mục bảo hiểm để đánh giá khả năng tài chính và điều chỉnh cơ cấu nếu cần.

Chuyển rủi ro

Danh mục bảo hiểm của công ty trong các khoảng thời gian khác nhau bao gồm số lượng trách nhiệm pháp lý khác nhau. Để giảm thiểu rủi ro của tổ chức, họ phải nhờ đến sự trợ giúp của các nhà tái bảo hiểm. Công ty xác định giới hạn lưu giữ phù hợp với các nhóm rủi ro và khả năng của mình. Các cơ quan nhà nước quy định mức trách nhiệm cá nhân của tổ chức tối đa là 10% quỹ của chính tổ chức đó. Phần còn lại của công ty phải được giao cho tái bảo hiểm. Thị trường Nga vẫn được đặc trưng bởi mức vốn tự có thấp và do đó, giới hạn trách nhiệm pháp lý.

Bằng cách chuyển giao rủi ro, tổ chức giảm quy mô quỹ, đảm bảo tính bền vững tài chính của hoạt động. Điều này đặc biệt đúng đối với các cấu trúc mới được tạo ra mà danh mục bảo hiểm chưa được phát triển đầy đủ. Chịu một số lượng lớn rủi ro giống hệt nhau, một công ty có thể rơi vào tình trạng tích tụ đồng thời, khi tất cả các nghĩa vụ phải được thực hiện cùng một lúc. Trên thực tế, điều này trở thành lý do dẫn đến sự phá sản của các tổ chức, vì việc thanh toán các quỹ không chỉ đòi hỏi nguồn dự trữ được tạo ra, mà còn cả vốn của công ty. Do đó, danh mục đầu tư bảo hiểm là một nguồn tài nguyên, chất lượng của cấu trúc quyết định sự ổn định tài chính của tổ chức.

Lợi ích

Việc chuyển giao trách nhiệm cho phép bạn giải quyết một số vấn đề:

• Bồi thường rủi ro rất lớn do một sự kiện thảm khốc gây ra. Ví dụ, trong trường hợp có dịch bệnh, sự tích lũy xảy ra, điều này vốn đã cực kỳ nguy hiểm cho công ty bảo hiểm, vì nó làm tăng chi phí của họ.
• Ổn định hoạt động của tổ chức trong một thời gian dài sau những kết quả bất lợi trong suốt cả năm.
• Tăng khả năng cạnh tranh trên thị trường.
• Xây dựng danh mục bảo hiểm cân bằng.
• Bảo vệ tài sản.

Flaws

Danh mục bảo hiểm là một tập hợp các hợp đồng đã ký kết. Mặc dù mức độ rủi ro đối với họ có thể cao, nhưng trước khi chuyển giao một phần nghĩa vụ cho một công ty khác, cần đánh giá hiệu quả chi phí của một quyết định như vậy. Hoạt động tái bảo hiểm được thực hiện với một khoản phụ phí. Quy mô của hoa hồng phải tương ứng với phần trách nhiệm được phân bổ. Một điểm quan trọng nữa là việc xác định mức độ tự giữ lại phụ thuộc vào khả năng tài chính và khả năng sinh lời của hoạt động kinh doanh. Giới hạn quá cao dẫn đến bất ổn tài chính, quá thấp - dẫn đến vô lợi.

Cấu trúc

Việc chuyển rủi ro từ tổ chức này sang tổ chức khác chỉ có thể thực hiện dưới sự giám sát của các cơ quan chính phủ. Đồng thời, cấu trúc của danh mục bảo hiểm nên bao gồm:

• nghĩa vụ theo hợp đồng tương ứng vớidự trữ;
• tài sản được nắm giữ để trang trải rủi ro.

Doanh nghiệp bảo hiểm chuyển giao danh mục đầu tư đã hình thành tại thời điểm quyết định. Nó cũng bao gồm các nghĩa vụ theo hợp đồng hiện tại và các nghĩa vụ đã hết thời hạn hiệu lực nhưng chưa thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ. Đối với một đối tượng cụ thể, rủi ro có thể được chuyển giao cho một công ty bảo hiểm.

Giá trị của tài sản có thể bằng lượng dự trữ đã hình thành hoặc nhỏ hơn giá trị của tài sản. Phụ thu chỉ được phép nếu số tiền của chúng không vượt quá chênh lệch giữa tài sản chuyển nhượng và vốn của công ty. Hoạt động bị cấm nếu số lượng tài sản ít hơn một nửa số dự trữ được vận chuyển. Ngoại lệ là các trường hợp phá sản của công ty. Trong trường hợp tài sản điều chuyển thiếu hụt, phần còn lại có thể được liên kết các DNBH bồi thường. Số tiền thanh toán được xác định bởi luật liên bang. Giá trị của tài sản được chuyển nhượng bằng với giá sổ sách hoặc giá thị trường của chúng.

Căn cứ để chuyển nhượng hợp đồng

Có một số:

• thu hồi giấy phép thực hiện các hoạt động theo sáng kiến của cơ quan giám sát;
• trong trường hợp có quyết định thanh lý tổ chức, danh mục bảo hiểm sẽ được chuyển toàn bộ sang công ty khác;
• vi phạm các yêu cầu về khả năng thanh toán đã thiết lập, do đó điều kiện tài chính của tổ chức trở nên tồi tệ hơn, nếu việc chuyển danh mục đầu tư được cung cấp bởi kế hoạch khôi phục thanh khoản;
• đưa ra quyết định tự nguyện từ bỏ một số loại hoạt động nhất định;
• loại trừ một công ty khỏihiệp hội các công ty bảo hiểm trong các trường hợp pháp luật quy định.

Kết

Danh mục bảo hiểm là số lượng hợp đồng được công ty ký kết với số tiền nhất định. Nó là nguồn chính của dòng tiền. Nhưng với sự quản lý chất lượng kém của cơ cấu, nó có thể gây ra sự phá sản của tổ chức. Do đó, điều quan trọng là phải hình thành và phân bổ chính xác các rủi ro và trách nhiệm theo hợp đồng. Tuy nhiên, dịch vụ của các nhà tái bảo hiểm không miễn phí. Do đó, cần phải đánh giá hiệu quả kinh tế của giao dịch trước khi kết thúc. Bản thân quy trình này nằm dưới sự kiểm soát chặt chẽ của chính phủ.