Điều gì có lợi hơn - "áp đặt" hoặc "đơn giản hóa" cho IP? Sự khác biệt là gì? Các loại hệ thống thuế

2024 Tác giả: Howard Calhoun | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2023-12-17 10:44

IP là một loại hoạt động phổ biến. Nó cho phép tất cả công dân bắt đầu kinh doanh của riêng họ. Chỉ sớm hay muộn, mọi doanh nhân đều nghĩ đến điều gì có lợi hơn - "sự áp đặt" hay "sự đơn giản hóa". Đối với các doanh nghiệp cá nhân, loại hình đánh thuế đóng một vai trò quan trọng. Đó là khuyến khích để quyết định về nó trước khi thành lập một doanh nghiệp. Cách nộp thuế đúng đắn làm cho cuộc sống dễ dàng hơn nhiều. Vì vậy, điều gì là tốt hơn để chọn - "áp đặt" hoặc "đơn giản hóa"? Các hệ thống này khác nhau như thế nào? Tất cả điều này sẽ được thảo luận sau. Trên thực tế, mọi thứ không hề khó như tưởng tượng. Đặc biệt nếu công dân đã biết chính xác việc kinh doanh sẽ bắt đầu.

Hệ thống thuế ở Nga

Trước tiên, chúng ta cần hiểu các loại hệ thống thuế đang được áp dụng ở Nga. Doanh nhân nên đóng thuế như thế nào cho các hoạt động của họ? Có nhiều tình huống khác nhau.

Ngày nay ở Nga, bạn có thể là một doanh nhân cá nhân với:

• thuế thông thường;
• đặc trị;
• bằng sáng chế.

Trong thực tế, tùy chọn thứ hai ngày càng phổ biến hơn. Thêm vào đó, ưu đãi thường được dành cho các chế độ đánh thuế đặc biệt. Chúng bao gồm:

• USN ("đơn giản hóa");
• ESKhN;
• UTII ("tác động").

Thông thường, các doanh nhân chọn giữa lựa chọn đầu tiên và cuối cùng. Điều gì có lợi hơn - "áp đặt" hay "đơn giản hóa" cho các doanh nhân cá nhân? Ưu và nhược điểm của các hệ thống nộp thuế này là gì?

Thuế duy nhất đối với thu nhập được tính

Đối với điều này, điều quan trọng là phải hiểu những gì được cung cấp bởi một hoặc một tùy chọn khác. Ví dụ, "imputation". Nó là gì?

UTII là một hệ thống thanh toán thuế cung cấp việc chuyển tiền với số tiền được thiết lập tùy thuộc vào loại hoạt động. Nó không phụ thuộc vào thu nhập và chi phí thực tế. Mỗi khu vực đặt một kích thước UTII khác nhau.

Bây giờ thì rõ ràng "áp đặt" là gì. Chúng ta có thể nói rằng đây là một hệ thống thanh toán thuế cung cấp việc nộp một số tiền nhất định (cố định) vào kho bạc nhà nước.

Hệ thống thuế đơn giản hóa

Trong thực tế, có khá nhiều doanh nhân chọn hệ thống thuế đơn giản hóa. Đây là gì? Chế độ thuế này khác với chế độ trước như thế nào? Bạn nên chú ý đến những tính năng nào?

Nó thực sự dễ dàng hơn vẻ ngoài của nó. "Đơn giản hóa" - nó là gì? Đó là những gì họ gọi là USN. Nó cung cấp cho các doanh nhân một sốtùy chọn thanh toán thuế:

1. "Thu nhập". Một công dân phải chuyển mỗi năm một lần 6% lợi nhuận. Chỉ tính đến thu nhập, không tính đến chi phí.
2. "Thu-Chi". Doanh nhân chuyển 15% lợi nhuận nhận được trong năm. Cơ sở tính thuế là con số thu được sau khi tính đến tất cả các chi phí phát sinh.

Quan trọng: mỗi doanh nhân cá nhân lựa chọn độc lập hệ thống nào trong hệ thống thuế đơn giản để sử dụng. Quyết định này hoàn toàn phụ thuộc vào hoạt động của doanh nhân.

Phổ biến giữa "đơn giản hóa" và "ẩn ý"

Điều gì có lợi hơn - "áp đặt" hay "đơn giản hóa"? Đối với SHTT, vấn đề này cực kỳ quan trọng. Sau cùng, lợi nhuận chính nhận được sau thuế sẽ phụ thuộc trực tiếp vào hệ thống thuế đã chọn.

USN và UTII có các đặc điểm chung. Chúng bao gồm các sắc thái sau:

• bạn có thể chuyển sang cả hai hệ thống bất cứ lúc nào theo yêu cầu của công dân;
• có một số hạn chế đối với việc sử dụng hệ thống thuế đơn giản hoặc UTII;
• không có các khoản thanh toán bổ sung như VAT hoặc thuế thu nhập cá nhân - thay vào đó là một khoản thanh toán duy nhất;
• khi áp dụng "đơn giản hóa" và "áp đặt", bạn sẽ phải chuyển tiền vào các quỹ ngoài ngân sách;
• cả hai hệ thống đều cho phép bạn kết hợp nhiều chế độ;
• Việc thanh toán và chuyển thuế diễn ra hàng quý.

Từ đây, từ "đơn giản hóa" và "hàm ý" hơi giống nhau. Nhưng sự khác biệt giữa các hệ thống nàycũng có thuế. Một doanh nhân tương lai cần biết về nó.

Khác biệt

"Vmenenka" và "đơn giản hóa" - sự khác biệt là gì? Một số sắc thái rõ ràng từ định nghĩa của các thuật ngữ. Nhưng không phải ai cũng để ý đến chúng. Bạn phải chỉ định chính xác hệ thống thuế đơn giản khác với UTII như thế nào.

Ứng dụng:

1. STS áp dụng cho bất kỳ loại hoạt động nào của Liên bang Nga.
2. UTII có sẵn cho các loại công việc cụ thể ở một địa phương cụ thể.

Lựa chọn cơ sở tính thuế:

1. STS cung cấp một số tùy chọn để nộp thuế - "thu nhập" (6%) và "thu nhập-chi phí" (15%). Tổng số tiền thanh toán phụ thuộc vào lợi nhuận của IP.
2. UTII đề nghị nộp thuế với số tiền cố định. Chỉ có sự lựa chọn hoạt động phụ thuộc vào doanh nhân.

Tác động đến cơ sở thuế:

1. "Đơn giản hóa" cho phép bạn thay đổi số lượng các khoản thanh toán nhất định của doanh nhân trong kỳ báo cáo. Ví dụ: hoàn toàn không có thuế được cho phép.
2. "Vmenenka" buộc công dân phải trả các loại thuế như nhau. Doanh nhân không thể ảnh hưởng đến số tiền khấu trừ theo bất kỳ cách nào.

Kết hợp:

1. Hệ thống đơn giản hóa có những hạn chế khi kết hợp nhiều chế độ nộp thuế.
2. UTII được kết hợp với tất cả các loại thuế mà không có hạn chế và vấn đề.

Có lẽ, đây là tất cả những điểm khác biệt chính giữa các hệ thống được đề cập. Tôi nên chú ý đến những tính năng nào khácdoanh nhân trước khi chọn một tùy chọn thuế?

Báo cáo

Điều gì có lợi hơn - "áp đặt" hay "đơn giản hóa"? Đối với các doanh nhân cá nhân, việc lựa chọn hệ thống thuế đóng một vai trò quan trọng. Do đó, bạn phải quyết định lựa chọn tùy chọn nào.

Đối với một số người, trách nhiệm giải trình là quan trọng. Với một hệ thống đơn giản hóa, doanh nhân nộp tài liệu liên quan mỗi năm một lần. Và UTII cung cấp cho báo cáo hàng quý. Theo đó, thuế được nộp mỗi năm một lần ("đơn giản hóa") hoặc hàng quý ("áp đặt"). IP thực hiện thanh toán 3 tháng một lần.

Cái nào tốt hơn

Vậy đâu là nơi tốt nhất để dừng chân? Trên thực tế, không có hướng dẫn chính xác nào liên quan đến việc lựa chọn hệ thống thuế trong một trường hợp cụ thể. Mỗi doanh nhân tiến hành hoạt động của riêng mình và bạn phải thực hiện các tính toán riêng. Chỉ sau họ, bạn mới có thể nói nên chọn - USN hay UTII.

Đánh thuế các hoạt động SHTT có nhiều tính năng. Theo quy định, nếu bạn muốn "xem điều gì sẽ xảy ra", không có chi phí nào đáng kể và một người có kế hoạch làm việc "cho chính mình", thì hệ thống thuế đơn giản hóa với hệ thống tính toán "thu nhập" sẽ được ưu tiên. Đây là cách kinh doanh phù hợp nhất cho những ai không muốn làm thêm giấy tờ.

UTII được coi là một lựa chọn phổ biến, nhưng yêu cầu một số chi phí và báo cáo nhất định. Do đó, chế độ này được áp dụng trong các trường hợpkhi một doanh nhân chắc chắn 100% về lợi nhuận của doanh nghiệp.

Khuyến nghị chung

Giờ thì đã rõ các loại hệ thống thuế đang áp dụng cho các doanh nhân ở Nga. Cũng rõ ràng USN khác UTII như thế nào. Việc quyết định lựa chọn phương án thanh toán thuế nào là tùy thuộc vào mỗi doanh nhân.

Có một số khuyến nghị chung có thể làm cho nhiệm vụ dễ dàng hơn. Chúng bao gồm các mẹo sau:

1. Cần phải tính toán các khoản thanh toán gần đúng của IP dưới dạng thuế, cũng như lợi nhuận của doanh nghiệp. Điều quan trọng là phải tính đến tính đều đặn của thu nhập.
2. So sánh số thuế theo các chế độ khác nhau. Đồng thời, cần phải tính đến khả năng giảm tối đa các khoản thanh toán theo luật.
3. Phân tích những thay đổi nào có thể xảy ra khi kinh doanh, so sánh rủi ro của việc vượt ra ngoài việc sử dụng hệ thống thuế đơn giản và UTII.
4. Nghiên cứu những thay đổi trong luật pháp của Liên bang Nga về các chế độ đặc biệt.

Tất cả điều này sẽ giúp tìm ra chính xác điều gì có lợi hơn - "áp đặt" hoặc "đơn giản hóa" cho IP. Trong thực tế, như đã đề cập, hệ thống thuế đơn giản thường được lựa chọn. Tất cả điều này là do thiếu báo cáo thường xuyên cho cơ quan thuế. Thường thì yếu tố này (có tính đến các tính toán về lợi nhuận kỳ vọng) đóng một vai trò quyết định. Đặc biệt nếu doanh nhân tự làm việc mà không có nhân viên. Các khoản thanh toán sở hữu trí tuệ cho các quỹ ngoài ngân sách vẫn không thay đổi theo tất cả các chế độ thuế. Chúng được liệt kê theo số tiền cố định, có tính đến mức lương tối thiểu. Do đó, với UTII và STS, số tiền tương tự sẽ phải được chuyển đến FIU.

Người ta thường chấp nhận rằng UTII là một hệ thống thuế kém linh hoạt hơn. Với hệ thống thuế đơn giản hóa, một doanh nhân sẽ có thể tối ưu hóa gánh nặng thuế. Theo đó, mỗi người tự quyết định điều gì phù hợp hơn với mình - "áp đặt" hay "đơn giản hóa".