Kỹ thuật phân tích: phân loại, phương pháp và phương pháp, phạm vi

2024 Tác giả: Howard Calhoun | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2023-12-17 10:44

Hãy bắt đầu với một khái niệm chung. Phân tích là một từ Hy Lạp cổ đại biểu thị sự phân chia một sự vật hoặc hiện tượng thành các yếu tố cấu thành để nghiên cứu chi tiết của chúng. Ví dụ, khi một đứa trẻ vặn đầu búp bê để xem có gì bên trong nó, nó đang phân tích thiết bị của nó. Cụm từ quen thuộc "phân tích quang phổ" cũng nghiên cứu thành phần của các vật thể, nhưng không cần vặn đầu mà có sự hỗ trợ của một kỹ thuật đặc biệt - nghiên cứu quang phổ phát xạ của vật chất.

Định nghĩa

Bạn có thể nghiên cứu hầu hết mọi thứ với sự trợ giúp của phân tích. Chúng tôi sẽ tập trung vào phân tích kinh tế, về bản chất, nó hoàn toàn phù hợp với nghĩa gốc tiếng Hy Lạp.

Phân tích kinh tế là nghiên cứu hoạt động kinh tế của doanh nghiệp thông qua việc nghiên cứu các chỉ tiêu riêng lẻ. Nói cách khác, đây là sự phân chia một tổng thể thành các phần tử. Mọi thứ đang được nghiên cứu: nguyên nhân của những thay đổi trong các chỉ số đó, mối quan hệ giữa chúng và các hiện tượng khác, v.v.

Hôm nay tạikinh doanh phân tích tài chính đã tập hợp một bộ sưu tập tuyệt vời của các phương pháp phân tích kinh tế. Có nhiều phương pháp, chúng khác nhau về mục tiêu, cách nhóm chúng, bản chất toán học, v.v. Việc nghiên cứu chúng là điều vô cùng thú vị và áp dụng chúng một cách chính xác là một niềm vui thực sự của trí tuệ.

Cái gì và tại sao được phân tích

Lĩnh vực quan tâm chính của phân tích kinh tế là các hoạt động hiện tại của doanh nghiệp với việc nghiên cứu tài sản và tình trạng tài chính của doanh nghiệp. Phạm vi của một nghiên cứu như vậy có thể bao gồm các thành phần sản xuất và hậu cần, hoạt động của các đơn vị riêng lẻ, v.v. Bộ chỉ số phụ thuộc hoàn toàn vào mục tiêu của một nghiên cứu cụ thể, mặc dù mục tiêu chung của bất kỳ phân tích kinh tế nào luôn giống nhau: tìm kiếm nguồn dự trữ và các nguồn lực bổ sung để nâng cao hiệu quả kinh doanh.

Không phải ai cũng đồng ý rằng các phương pháp phân tích trong kinh tế học là một khoa học, mặc dù cụm từ "lý thuyết phân tích kinh tế" rất phổ biến trong nhiều nguồn. Các phương pháp và công nghệ để thực hiện nó được mô tả, thử nghiệm và có cấu trúc tốt, điều này làm cho chủ đề phân tích kinh tế trở thành một ngành học chính thức.

Mọi chuyện bắt đầu như thế nào

Đó là sự biến đổi dần dần của một nhân viên kế toán trong tay áo đen với bàn tính gỗ trên bàn thành một nhà phân tích tài chính với mức lương cao ngất trời và chiếc máy tính xách tay bạc tỷ trên tay. Kế toán từ lâu đã là nguồn thông tin chủ yếu về tình hình kinh tế tài chính chung của doanh nghiệp. Tài khoản này bao gồmcác chỉ số riêng lẻ. Từ lâu, kế toán đã quan tâm đến mọi thứ: tiền đến từ đâu, dự trữ gì, điều gì đe dọa sự ổn định, v.v. Họ có hai công cụ hỗ trợ đắc lực trong việc phân tích: toán học và thống kê.

Đáng ngạc nhiên là ở hầu hết các công ty, tỷ lệ đóng góp thông tin từ kế toán vào phân tích tổng thể vẫn là khoảng 70%.

Trong các định dạng phân tích kinh tế hiện đại, tất cả các khía cạnh của hoạt động kinh tế của các công ty đều được nghiên cứu. Tiến bộ trong việc phát triển các cách thu thập và xử lý thông tin là rất lớn. Nếu không có một phân tích kinh tế sơ bộ ngày hôm nay, sẽ không ai bắt đầu bất kỳ cải cách, đổi mới hoặc ngành nghề kinh doanh mới nào. Phân tích năng lực ngày nay là một phần không thể thiếu trong hoạt động kinh doanh hiệu quả và phát triển.

Phân loại các phương pháp phân tích kinh tế

Tất cả các loại hình và phương pháp nghiên cứu phân tích hoạt động của công ty được chia thành hai nhóm phân tích:

1. Quản lý.
2. Tài chính.

Việc phân chia các phương pháp và kỹ thuật phân tích kinh tế như vậy là do sự khác biệt về nội dung và mục tiêu của nghiên cứu.

Trước khi điểm qua các loại hình chính, cần lưu ý rằng gần đây việc tách bạch các phương pháp phân tích trong kinh doanh ngày càng có điều kiện. Tuy nhiên, để hiểu và lựa chọn thành thạo các phương pháp trong công việc của mình, tốt hơn hết bạn nên nghiên cứu các phương pháp phân tích theo cách truyền thống: phương pháp theo phương pháp.

Phân tích tài chính

Phân tích tài chính được chia thành haiphân loài nghiên cứu:

• Phân tích tài chính bên ngoài được thực hiện chỉ để đánh giá tình hình tài chính tổng thể trong công ty, bao gồm tính thanh khoản, khả năng thanh toán và các chỉ số khác. Việc kiểm tra như vậy được thực hiện bởi các ngân hàng, công ty kiểm toán, cơ quan thanh tra thuế - tất cả những người được hướng dẫn bởi các tổ chức quan tâm hoặc được ủy quyền.
• Phân tích tài chính nội bộ có thể được thực hiện với nhiều nhiệm vụ khác nhau. Mặc dù một nghiên cứu như vậy được thực hiện trong nhà, nó khó hơn nhiều và mang tính phê bình hơn tất cả các đánh giá bên ngoài. Các phương pháp và kỹ thuật phân tích kinh tế cho mục đích sử dụng nội bộ cho phép bạn kiểm soát khả năng sinh lời và lợi nhuận trong động thái, theo dõi hiệu quả sử dụng vốn của chính bạn và vốn vay, xác định giá trị danh mục đầu tư của công ty với các điểm thay đổi cố định, v.v. Các chỉ số rất đa dạng và rất nghiêm túc. Các phương pháp phân tích như vậy luôn nhằm mục đích tìm ra các giải pháp quản lý để tối ưu hóa công việc và cải thiện tình hình tài chính của công ty. Do đó, sự khác biệt giữa phân tích tài chính nội bộ và quản lý đôi khi bị xóa nhòa.

Phân tích quản lý

Phân tích quản lý chỉ dành cho mục đích sử dụng nội bộ. Phạm vi của các câu hỏi và chỉ số trong trường hợp này là rất rộng và có thể thay đổi khi cần thiết. Với loại hình nghiên cứu này, hầu hết tất cả các bộ phận cơ cấu của công ty đều tham gia vào việc thu thập thông tin và phân tích nó. Thường thì chúng ta đang nói về các chỉ số kỹ thuật hoặc sản xuất cần phải nghiên cứu. Điều này cũng có thể bao gồmcác loại vấn đề "tài nguyên": hiệu quả sử dụng tài sản cố định, nguồn nhân lực, vật tư tiêu hao. Phần quan trọng nhất của phân tích quản lý là các chỉ số liên quan đến việc bán hàng hóa hoặc dịch vụ: khối lượng, chi phí của chúng, những thay đổi trong sở thích của khách hàng. Các phương pháp và kỹ thuật phân tích kinh tế để đưa ra các quyết định quản lý có thể rất đa dạng, không có giới hạn về hình thức nghiên cứu.

Phương pháp phân tích theo chức năng, nhiệm vụ

Hãy xem xét các phương pháp khác nhau để phân tích tình trạng của công ty.

1. Tiếp thị

Một trong những kỹ thuật phân tích phổ biến nhất để đánh giá các thị trường khác nhau: hàng tiêu dùng và nguyên liệu thô cho sản xuất, phân phối, đối thủ cạnh tranh, nhóm khách hàng, v.v.

2. Đầu tư

Một trong những loại hình nghiên cứu nghiêm túc và chính thức, được nhiều chuyên gia coi là một yếu tố hoàn toàn độc lập với lý thuyết đầu tư, mặc dù về bản chất nó là “họ hàng” gần gũi của phân tích tài chính nội bộ. Mục tiêu của phương pháp này cực kỳ đơn giản: đánh giá đối tượng để đưa ra quyết định đầu tư. Do đó, phạm vi rộng của các chỉ số với đặc điểm kỹ thuật chi tiết nhất và theo dõi sự thay đổi của các chỉ số này trong động lực học.

3. Chi phí chức năng

Tuyệt vời cho nghiên cứu hệ thống khi bạn cần thông tin về một quy trình, sản phẩm, bộ phận hoặc cấp quản lý cụ thể. Thông thường, nhiệm vụ là tìm cách giảm thiểu chi phí trong một lĩnh vực kinh tế cụ thể.

Các loại phân tích bằngphạm vi hoạt động

Loại phân tích toàn diện hoặc đầy đủ được sử dụng rộng rãi, bao gồm tất cả các khía cạnh hoạt động của công ty.

Ngoài ra còn có một phân tích chuyên đề xem xét các yếu tố riêng lẻ. Ví dụ, đây có thể là bản phân tích lý do khiến nguồn nhân lực trong công ty có sự luân chuyển cao.

Sự đa dạng của các đối tượng nghiên cứu có thể là do các tiêu chí đó. Phân tích có thể đề cập đến các nghiên cứu kinh tế vi mô của các đơn vị kinh tế riêng lẻ: xưởng, kho, cơ sở sửa chữa, nhà máy, v.v.

Phân tích kinh tế vĩ mô đề cập đến các ngành riêng lẻ, nền kinh tế khu vực hoặc các nghiên cứu đa ngành phức tạp.

Phân tích kinh tế theo thời điểm

Nghiên cứu có thể được thực hiện trong một khoảng thời gian khác nhau của công ty. Có các loại phân tích kinh tế sau:

• Sơ. Đặc biệt hữu ích khi phát triển một kế hoạch kinh doanh hoặc bất kỳ dự án mới nào khác. Mục đích của việc phân tích như vậy thường là để tìm hiểu xem liệu công ty hoặc bộ phận của nó có thể đối phó với những thay đổi và khối lượng đã lên kế hoạch hay không.
• Hiện tại. Nó thường giống với các báo cáo hoạt động cổ điển được đặt vào mỗi buổi sáng trên bàn của người quản lý. Hôm nay chúng có thể không ở trên bàn, mà là trên màn hình điều khiển, nhưng bản chất vẫn như cũ: theo các thông số chỉ định, một báo cáo hoạt động được lập để theo dõi hoạt động kinh tế trong động thái.
• Cuối cùng. Thông tin cực kỳ hữu ích mà một số nhà quản lý bỏ quên. Đó là hồi tưởngviệc nghiên cứu các giai đoạn đã qua có thể giúp đưa ra những kết luận có giá trị cho các chiến lược và tối ưu hóa công ty trong tương lai.
• Hứa hẹn. Anh ấy tham gia nhiều hơn không phải vào việc dự đoán tương lai, mà là tính toán chính xác các kết quả dự kiến trong khoảng thời gian đã định. Kỹ thuật báo trước chuyên nghiệp nên đóng một vai trò quan trọng trong các kế hoạch phát triển kinh doanh trong tương lai.

Phân tích số lượng và chất lượng

Việc phân loại các phương pháp và kỹ thuật phân tích kinh tế bao gồm hai loại nghiên cứu, có thể được coi là "toán học" và "trữ tình". Cả hai đều hoàn toàn phù hợp với khái niệm “sự thống nhất của các mặt đối lập.”

Phân tích nhân tố (định lượng)

Phương pháp phổ biến nhất giữa các nhà tài chính và kế toán cho phép bạn lấy thông tin dựa trên việc so sánh các chỉ số định lượng. Cả giá trị tuyệt đối và tương đối đều được sử dụng ở đây. Loại phân tích này liên quan đến nhiều kiểu so sánh khác nhau: với mức trung bình, với điều tốt nhất, xấu nhất, với quá khứ. Trong những trường hợp như vậy, các phương pháp thống kê phân tích kinh tế rất phổ biến. Nhiều doanh nghiệp còn sử dụng phương pháp kế toán truyền thống là bút toán kép và bảng cân đối kế toán.

Thay thế chuỗi, nhóm toán học, lập chỉ mục, công thức tích phân - tất cả điều này đề cập đến các phương pháp phân tích một nhóm con "toán học".

Phân tích định tính

Ở đây, các đặc điểm so sánh và ý kiến chuyên gia được giả định ở mức độ lớn hơncác quá trình và hiện tượng kinh tế. Kỹ thuật này có tính "trữ tình" hơn: nó thậm chí có thể là trò chơi kinh doanh hoặc động não, xây dựng kịch bản và các phương pháp hỗ trợ khác của các nhóm chuyên gia. Điều chính là so sánh chính xác các mảng thông tin nhận được và sắp xếp nó dưới dạng một sơ yếu lý lịch mạch lạc. Phân tích định tính tốt nhất nên được thực hiện bởi các chuyên gia có kinh nghiệm để nguy cơ bóp méo thông tin do ý kiến chủ quan của các chuyên gia không thành hiện thực.

Sự thay đổi của các phương pháp phân tích kinh tế

Chúng tôi đã xem xét nhiều loại nghiên cứu về tình hình kinh tế của các công ty. Ngoài ra, có một phân tích cấp tốc.

Trong trường hợp này, cái tên đã nói lên chính nó. Trong một số tình huống cấp bách, không cần thiết phải sử dụng các kỹ thuật cơ bản và phương pháp phân tích kinh tế dưới dạng nghiên cứu cơ bản của một loạt các chỉ tiêu. Ví dụ: nếu trong một cuộc đấu thầu, bạn cần thông tin đáng tin cậy về một đối tác, thì việc chẩn đoán rõ ràng về tình trạng tài chính của công ty bằng cách sử dụng phân tích các chỉ số chính đã chọn sẽ là khá đủ.

Trong một số trường hợp, phương pháp ký quỹ được sử dụng.

Đây đã là một kỹ thuật và phương pháp phân tích kinh tế với mô hình toán học, mục đích của nó là tìm và xác định phương án tốt nhất cho bất kỳ bài toán nào. Phương pháp ký quỹ gắn liền với việc tính toán điểm hòa vốn. Chỉ số chính là thu nhập cận biên, phải được tăng cao hơn bằng mọi cách, vì quy mô và tốc độ của lợi nhuận phụ thuộc vào nó. Thanh khiếtvề mặt toán học, thu nhập cận biên là chênh lệch giữa doanh thu bán hàng trước thuế và chi phí biến đổi.

Phương pháp nghiên cứu động và tĩnh cũng nên được đề cập.

Thực tế, các phương pháp này trái ngược nhau. Nếu phân tích tĩnh bao gồm các chỉ số hiệu suất không thay đổi, thì phân tích động đề cập đến việc kiểm soát và giám sát một khối các chỉ số trong quá trình thay đổi của chúng theo thời gian. Khoảng thời gian báo cáo có thể là bất kỳ - từ một tháng đến một thập kỷ. Điều chính là theo dõi động lực của những thay đổi với các yếu tố chính của chúng. Ví dụ: điều này có thể là tốc độ tăng tổng chi phí hoặc động lực của doanh thu từ việc bán sản phẩm.

Tiêu_trí - hiệu quả

Phân tích kinh tế hoạt động có thể được áp dụng ở mọi cấp quản lý hoặc đơn vị chức năng. Ưu điểm chính của nó là tính kịp thời của nghiên cứu và sự gần gũi nhất về mặt thời gian với các quá trình hoạt động kinh tế. Đây không phải là một phân tích nhanh, trong đó số lượng chỉ tiêu yêu cầu tối thiểu được kiểm tra. Phân tích hoạt động có thể được thực hiện bao gồm một số lượng lớn các chỉ số. Trong hầu hết các trường hợp, mục đích của kỹ thuật phân tích này là tìm ra nguyên nhân của những hỏng hóc hoặc thất bại để có những giải pháp tức thời để loại bỏ chúng.

Kết quả là quan trọng nhất

Phân tích kinh tế cuối cùng là loại nghiên cứu kinh tế chi tiết và đầy đủ nhất về tình hình hoạt động của công ty. Nó thuộc về các phương pháp phân tích kinh tế chính và được lập dựa trên kết quả của các báo cáo khác nhau của doanh nghiệp. Như lànghiên cứu đưa ra đánh giá cuối cùng về các hoạt động của công ty trong một giai đoạn cụ thể (thường là trong một năm). Loại phân tích này là âm thoa chính xác nhất trong việc thành lập công ty nhằm nâng cao chất lượng công việc trong tương lai. Điều này chỉ có thể được thực hiện bằng cách kiểm tra một cách trung thực và khách quan nhất tất cả các hoạt động với sự tập trung đặc biệt vào các lĩnh vực có thể được tối ưu hóa hoặc cải thiện.

Sẽ không ai nói có bao nhiêu phương pháp phân tích kinh tế hiện đại tồn tại ngày nay. Vì nó là một trong những lĩnh vực có nhiều biến động nhất của nền kinh tế doanh nghiệp. Việc lựa chọn phương pháp nghiên cứu và đánh giá thực trạng công việc phụ thuộc vào nhiều yếu tố. Nhưng có một quy tắc khó và nhanh chóng: tiến hành phân tích kinh tế liên tục và theo cách nghiêm túc nhất.