Chứng từ khấu trừ xã hội đối với việc đối xử với một đứa trẻ, cha mẹ, vợ / chồng

2024 Tác giả: Howard Calhoun | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2023-12-17 10:44

Bất kỳ công dân nào của Liên bang Nga thường xuyên đóng góp thuế thu nhập cho ngân sách của đất nước đều có quyền tin tưởng vào việc nhà nước sẽ chăm sóc mình trong hoàn cảnh khó khăn. Một trong những biểu hiện của sự chăm sóc đó là việc nhận được một phần tiền đền bù cho việc điều trị, của chính mình hoặc của các thành viên trong gia đình, cũng như tiền mua thuốc. Mức bồi thường đó phụ thuộc trực tiếp vào số thuế thu nhập cá nhân đã nộp cho nhà nước. Vậy khấu trừ thuế là gì và bạn sẽ phải chuẩn bị những loại giấy tờ gì để được giảm trừ xã hội để chữa bệnh?

Thuật ngữ

Theo khấu trừ thuế được hiểu là một phần thu nhập nhất định của mỗi người dân, không phải nộp thuế. Quyền được “chiết khấu” như vậy được quy định bởi Bộ luật thuế của Liên bang Nga, Điều số 219, quy định: bất kỳ công dân nào có việc làm chính thức đều có thể trả lại một số tiền nhất định đã chi cho việc điều trị, với điều kiện là người đó phải thường xuyên nộp thuế thu nhập cá nhân. Đồng thời, điều đáng chú ý là bạn có thể nhận được khoản trợ cấp như vậy bất kỳ lúc nào, điều chính là tổng số tiền của nó không vượt quá 13% tổng số tiền khấu trừ được thực hiện trong năm.

Tớiđủ điều kiện để được hoàn thuế y tế

Trước khi nói về những tài liệu bạn cần chuẩn bị để được giảm trừ xã hội để điều trị, hãy tìm hiểu xem chính xác ai có thể nhận được khoản trợ cấp như vậy, và ai là người không được hưởng. Những người không nộp thuế thu nhập cá nhân không được khấu trừ, bao gồm:

• công dân thất nghiệp, ngay cả khi họ nhận trợ cấp xã hội;
• doanh nhân cá nhân hoạt động theo chế độ thuế đặc biệt và không nhận thu nhập chịu thuế 13%.

Công dân làm việc chính thức và tự trả tiền (không phải chủ chi trả) thuốc, dịch vụ hoặc bảo hiểm y tế theo hợp đồng bảo hiểm y tế tự nguyện có thể được khấu trừ thuế thu nhập cá nhân. Bạn có thể sử dụng quyền này không chỉ cho bản thân mà còn nhận được khoản khấu trừ xã hội đối với việc đối xử với vợ / chồng, con chưa thành niên hoặc cha mẹ già của bạn. Bạn cũng có thể bồi thường cho việc mua bảo hiểm y tế tự nguyện cho các thành viên trong gia đình hoặc mua các loại thuốc cần thiết do bác sĩ kê đơn.

Chú ý! Luật không quy định khấu trừ xã hội đối với việc đối xử với trẻ em trên 18 tuổi, ngay cả khi con trai hoặc con gái là sinh viên toàn thời gian và phụ thuộc vào cha mẹ của chúng.

Có một số điều kiện để nhận được lợi ích về thuế như vậy, chúng tôi sẽ trình bày chi tiết hơn về các điều kiện đó.

Điều kiện một

Thật không may, không phải tất cả các phương pháp điều trị đều có thểđược bồi thường, vì điều này có một danh sách nhất định của các dịch vụ y tế, được ghi trong Nghị định số 201 của Chính phủ Nga ngày 19.03.2001. Chúng bao gồm:

• phòng ngừa, phục hồi chức năng, chẩn đoán và điều trị tại các phòng khám, phòng khám và bệnh viện ngoại trú;
• thực hiện các cuộc kiểm tra y tế khác nhau;
• chẩn đoán / điều trị trong trường hợp chăm sóc y tế khẩn cấp;
• phục hồi, phòng ngừa và điều trị trong viện điều dưỡng (chỉ phần nào của phiếu quà tặng liên quan đến dịch vụ y tế mới có thể được bồi thường);
• dịch vụ giáo dục sức khỏe.

Chi phí cho các loại điều trị và phòng bệnh không có tên trong danh mục của quyết định trên không được khấu trừ. Nó không xảy ra mà không có một số sự cố: ví dụ, chi phí mua các sản phẩm phục hồi cho bệnh nhân sau phẫu thuật không được bao gồm trong danh sách này, nhưng chi phí nâng mũi hoặc nâng ngực có thể dễ dàng được đền bù.

Điều kiện thứ hai

Bạn cần biết điều gì khác để đưa ra chính xác một khoản khấu trừ xã hội cho việc điều trị? Tài liệu sẽ chỉ được chấp nhận từ bạn nếu việc điều trị được thực hiện bởi đối tượng thích hợp. Điều này có nghĩa là một tổ chức y tế hoặc một doanh nhân cá nhân cung cấp cho bạn dịch vụ phải có giấy phép hợp lệ (chưa hết hạn) để tiến hành các hoạt động y tế trên lãnh thổ Liên bang Nga. Nếu không có tài liệu này hoặc việc điều trị diễn ra ở nước ngoài, sẽ không thể nhận được khấu trừ thuế thu nhập cá nhân.

Và điều kiện thứ ba

Ngoài ra còn có mộtquy định: mọi chi phí điều trị phải do người nộp thuế tự chi trả. Nếu việc điều trị hoặc bảo hiểm y tế được tài trợ bởi người sử dụng lao động hoặc quỹ của bất kỳ quỹ từ thiện nào được quyên góp, thì số tiền đó không thể được sử dụng để khấu trừ. Điều tương tự cũng áp dụng cho những trường hợp người sử dụng lao động, mặc dù không trả tiền cho việc điều trị của một nhân viên, nhưng cung cấp cho anh ta sự hỗ trợ vật chất nhằm phục vụ những nhu cầu này, tức là đặt ra điều kiện rằng tiền chỉ có thể được chi cho việc điều trị.

Ngoài việc điều trị trực tiếp, bạn còn có thể bù tiền thuốc, danh mục thuốc cũng do Nghị quy định, tuy nhiên việc kê đơn thuốc phải có đơn của bác sĩ xác nhận.

Nhưng việc bao gồm chi phí của các thiết bị y tế trong chi phí gây ra khá nhiều tranh cãi. Nếu bạn không chắc chắn liệu một số chi phí có thể được khấu trừ hay không, thì để tránh hiểu nhầm, tốt nhất bạn nên liên hệ với Bộ Y tế Nga để được làm rõ. Bạn có thể thực hiện việc này trên trang web chính thức của anh ấy trong phần "Lễ tân nơi công cộng" - bạn sẽ nhận được câu trả lời trong vòng 30 ngày kể từ ngày đăng ký.

Giấy tờ khi xin trợ cấp

Để nhận được bồi thường, chi phí sẽ phải được xác nhận chính thức. Bạn sẽ cần các tài liệu sau để được giảm trừ xã hội cho việc điều trị:

• hộ chiếu của công dân Liên bang Nga;
• biểu thuế 3-thuế thu nhập cá nhân - kê khai;
• giúp theo mẫu 2-thuế thu nhập cá nhân - nhận tại nơi làm việc;
• đơn xin hoàn thuế thu nhập cá nhân, trong đó có chi tiết tài khoản để ghi cóquỹ;
• bản sao giấy phép của một tổ chức y tế cho quyền tham gia vào các hoạt động y tế trên lãnh thổ của Liên bang Nga;
• bản sao hợp đồng cung cấp dịch vụ y tế (nếu có);
• giấy chứng nhận thanh toán đầy đủ cho các dịch vụ y tế được cung cấp, cho biết loại và chi phí điều trị, có xác nhận của cơ sở y tế;
• séc, biên lai, bảng sao kê ngân hàng xác nhận việc chi tiêu ngân quỹ (cho biết dịch vụ và tên cơ sở y tế);
• mẫu đơn với danh sách các loại thuốc được kê đơn (trong số những loại thuốc có trong nghị quyết liên quan);
• cuống phiếu điều dưỡng, bổ sung giấy chứng nhận chi phí điều trị tức thời (không bao gồm ăn và ở).

Nếu bạn định nộp đơn xin khấu trừ xã hội để đối xử với một đứa trẻ, vợ / chồng hoặc cha mẹ, danh sách sẽ phải được mở rộng một chút.

Tài liệu khác

Ngoài những điều trên, bạn cũng sẽ phải cung cấp giấy tờ xác nhận thực tế quan hệ họ hàng. Nếu thực hiện giảm trừ tiền chữa bệnh cho con thì phải bổ sung giấy tờ khai sinh con trai / con gái, để được bồi thường vợ hoặc chồng thì phải bổ sung giấy đăng ký kết hôn. Bạn có thể trả lại khoản khấu trừ thuế cho trẻ em dưới sự giám hộ, vì điều này bạn cần cung cấp tài liệu xác nhận việc chỉ định giám hộ. Nếu bạn sẽ nhận được một khoản khấu trừ xã hội cho việc đối xử với cha mẹ của bạn, thì bạn cần thêm bản sao giấy khai sinh của chính mình vào danh sách các tài liệu chính.

Khi liên hệ với cơ quan thuế, điều rất quan trọng là bạn phải mang theo mình không chỉ bản sao mà còn cả bản gốc của tất cảtài liệu - điều này sẽ tạo thuận lợi rất nhiều cho thủ tục đăng ký.

Nếu điều trị tốn kém

Khi nộp đơn xin hoàn thuế, cần phân biệt giữa khấu trừ xã hội cho việc điều trị và điều trị tốn kém - điều này hoàn toàn không giống nhau. Do mỗi người chúng ta đều có quan niệm về đắt và rẻ nên Nghị định số 201 của Chính phủ Liên bang Nga đã phê duyệt một danh sách đặc biệt về các loại điều trị đắt đỏ. Tổng cộng có 27 cái tên như vậy. Tuy nhiên, ngoài việc tự điều trị, việc mua các thiết bị đặc biệt và vật liệu đắt tiền thường trở nên cần thiết. Những chi phí như vậy cũng có thể được quy cho một khoản khấu trừ thuế, nhưng phải đáp ứng một số điều kiện nhất định:

• vật liệu và thiết bị đã được mua để điều trị bệnh nằm trong danh mục của Nghị định số 201;
• tổ chức y tế không thể tự mua các vật liệu hoặc thiết bị này;
• có giấy chứng nhận của cơ sở y tế rằng nếu không sử dụng thiết bị / thuốc này, sẽ không thể thực hiện điều trị tốn kém;
• tổ chức tiến hành trị liệu đã cấp cho công dân giấy chứng nhận cung cấp dịch vụ y tế (trả tiền) theo mã "2": đây là cách điều trị đắt tiền được chỉ định trong Cơ quan Thuế Liên bang.

Khấu trừ xã hội thuế để điều trị nha khoa

Theo danh sách dịch vụ y tế, vừa có thể giải quyết vấn đề răng miệng, vừa tiết kiệm thuế. Tuy nhiên, điều đáng lưu ý ở đây là việc nhờ đến các dịch vụ của thẩm mỹthuốc sẽ không hoạt động trong trường hợp này. Có nghĩa là, nếu bạn quyết định làm trắng răng đơn giản, mạ bạc, cấy ghép đắt tiền hoặc sử dụng bất kỳ quy trình nào khác nhằm mục đích cải thiện vẻ ngoài của răng, thì bạn sẽ không thể nhận được khoản khấu trừ xã hội cho việc điều trị nha khoa. Nhưng nếu bạn phải điều trị thông, sâu răng và các "niềm vui" nha khoa khác, thì bạn được hoan nghênh. Bạn cũng có thể được hoàn thuế cho các bộ phận giả - loại dịch vụ này có trong danh sách.

Các giấy tờ để khấu trừ xã hội đối với điều trị nha khoa không khác gì ở trên, các quy tắc và luật tương tự được áp dụng tại đây. Một trong những điều chính là phòng khám nha khoa / bác sĩ tư nhân phải được cấp phép.

Họ sẽ cho bao nhiêu

Bạn cần hiểu rằng mặc dù khoản khấu trừ thuế bù đắp một phần số tiền chi cho việc điều trị, nhưng không phải lúc nào khoản khấu trừ thuế này cũng bao gồm toàn bộ. Điều này đặc biệt đúng đối với các phương pháp điều trị đắt tiền. Tất cả phụ thuộc vào loại thu nhập bạn có trong kỳ báo cáo trước đây và số thuế thu nhập cá nhân.

Nói chung, khoản khấu trừ thuế được cộng dồn với số tiền bằng 13% chi phí điều trị, nhưng không được vượt quá 120 nghìn rúp một năm, và trong trường hợp cần điều trị tốn kém, số tiền này không bị giới hạn bởi bất kỳ thứ gì (ngoại trừ số thuế thực tế bạn đã nộp trong kỳ trước). Hãy xem một số ví dụ.

Ví dụ 1:

Năm ngoái, công dân X. kiếm được 35 nghìn rúp mỗi tháng. Thu nhập hàng năm của anh ấy là:

35.000 x 12 tháng=420 nghìn rúp

Số thuế thu nhập cá nhân đã nộpnăm ngoái là:

420 nghìn x 13%=54.600 rúp

Ngoài ra, trong năm qua, anh ấy đã trả tiền điều trị cho con gái mình tại một phòng khám tư với số tiền 70.000 rúp. Theo luật, anh ta có quyền được hoàn thuế với số tiền là:

70.000 x 13%=9.100 USD

Vì số tiền này không vượt quá 54.600 rúp mà công dân X đã trả vào năm ngoái, khoản khấu trừ sẽ được trả lại toàn bộ cho anh ta.

Ví dụ 2:

Công dân U. kiếm được 300.000 rúp trong năm 2014, từ đó thuế thu nhập cá nhân được trả với số tiền là:

300.000 x 13%=39.000 rúp

Cùng năm 2014, cô ấy đã trải qua một ca phẫu thuật với chi phí 105.000 rúp, và cô ấy cũng cần mua thuốc với số tiền là 35.000 rúp. Tổng số tiền chi cho việc điều trị là:

105.000 + 35.000=140.000 rúp

Thuế cho số tiền này là: 140 nghìn x 13%=18.200 rúp. Nhưng vì không thể khấu trừ thuế từ số tiền lớn hơn 120.000 rúp, nên khoản hoàn thuế tối đa mà ông U. có thể nhận được sẽ là 120.000 x 13%=15.600 rúp.

Ví dụ 3:

Citizen S. kiếm được 380.000 rúp vào năm 2013, từ đó đã nộp thuế:

380,000 x 13%=$ 49,400

Sau đó, cô ấy đã trải qua một cuộc điều trị tốn kém bằng việc sử dụng các thiết bị đặc biệt. Chi phí điều trị là 510.000 rúp. Có thể dễ dàng tính được rằng số thuế nộp thừa lên tới:

510.000 x 13%=66.300 rúp

Nhưng vì số thuế đã nộp vào năm 2013 là 49.400 rúp,thì việc khai thuế thu nhập cá nhân chỉ được thực hiện đối với số tiền đó. Nếu thu nhập của cô ấy vào năm 2013 cao hơn 10 nghìn rúp, thì cô ấy có thể khấu trừ thuế cho toàn bộ số tiền chi tiêu cho việc điều trị:

520.000 x 13%=67.600 rúp (tức là hơn 66.300 rúp được khấu trừ thuế).

Thời gian

Không có thời hạn cố định để nộp chứng từ tính khấu trừ thuế, bạn có thể thực hiện việc này bất cứ lúc nào thuận tiện. Trong vấn đề này, chỉ có một quy tắc: bạn có thể hoàn thuế trong 3 năm. Điều này có nghĩa là nếu một công dân có quyền được giảm trừ xã hội, ví dụ, trong năm 2014, thì sẽ có thể hoàn thuế thu nhập cá nhân trong năm 2015-2017. Nhưng trong năm 2018, thời hạn hoàn thuế đã được thông qua. Tất nhiên, bạn không nên đợi cả ba năm, bởi vì mỗi ngày sau đó, việc thu thập các tài liệu cần thiết sẽ ngày càng trở nên khó khăn hơn.